نسبت سرمایه در گردش خالص چیست؟

رزماری کارلسون یک مربی مالی ، نویسنده و مشاور است که از سال 2008 در مورد تجارت و امور مالی شخصی برای تعادل نوشته است. همراه با تدریس امور مالی برای نزدیک به سه دهه در مدارس از جمله دانشگاه کنتاکی ، رزماری به عنوان مشاور مالی برای شرکت ها خدمت کرده استاز جمله Accenture و مواد درسی آنلاین را در امور مالی برای دانشگاه ها و شرکت ها تهیه کرده است.

Khadija Khartit یک کارشناس استراتژی ، سرمایه گذاری و بودجه و مربی مالی Fintech و استراتژیک در دانشگاه های برتر است. وی بیش از 25 سال یک سرمایه گذار ، کارآفرین و مشاور بوده است. او یک دارنده مجوز سری 7 ، 63 و 66 است.

kate_sept2004 / تصاویر گتی

نسبت سرمایه خالص در گردش ، توانایی یک تجارت در پرداخت بدهی های فعلی خود را با دارایی های فعلی خود اندازه گیری می کند.

نسبت سرمایه خالص در گردش ، توانایی یک تجارت در پرداخت بدهی های فعلی خود را با دارایی های فعلی خود اندازه گیری می کند. این نسبت ایده ای از نقدینگی مشاغل خود را در اختیار صاحبان مشاغل قرار می دهد و به آنها کمک می کند تا سلامت مالی کلی آن را تعیین کنند.

تعریف و نمونه هایی از سرمایه در گردش خالص

نسبت سرمایه خالص در گردش ، با نشان دادن اینکه چقدر در پرداخت بدهی های فعلی (بدهی کوتاه مدت برجسته) با دارایی های فعلی خود ، به صاحبان مشاغل ایده کلی می دهد. شماره و مخرج نسبت سرمایه خالص در گردش از ترازنامه یک تجارت است و می توانید آنها را در فرمول زیر بیابید:

• نام جایگزین: نسبت فعلی

یک مثال در اینجا آورده شده است: اگر یک تجارت دارای 1000 دلار پول نقد ، 2000 دلار در حساب های دریافتنی ، 2000 دلار موجودی و 2500 دلار در بدهی های جاری باشد ، نسبت سرمایه در گردش خالص آن چیست؟

نسبت سرمایه در گردش خالص = دارایی های جاری / بدهی های جاری

= پول نقد + حساب های دریافتنی + موجودی / بدهی های جاری

= 1000 دلار + 2،000 دلار + 2،000 دلار/2500 دلار

این بدان معناست که تجارت می تواند بدهی های فعلی خود را دو بار با پایه دارایی فعلی خود پوشش دهد.

نسبت سرمایه در گردش خالص چگونه کار می کند

نسبت خالص سرمایه در گردش گاهی اوقات نادرست تعریف می شود. ممکن است آن را به عنوان دارایی های فعلی منهای بدهی های جاری تعریف کنید. این معادله در واقع برای تعیین سرمایه در گردش استفاده می شود ، نه نسبت خالص سرمایه در گردش.

سرمایه در گردش به تفاوت بین دارایی های جاری و بدهی های جاری اشاره دارد ، بنابراین این معادله شامل تفریق است. در عین حال ، نسبت سرمایه در گردش خالص مقایسه این دو اصطلاح است و شامل تقسیم آنها است.

دارایی های فعلی به آن دارایی هایی که طی یک سال بالغ می شوند اشاره دارد. بدهی های فعلی به آن دسته از بدهی هایی که تجارت باید طی یک سال بپردازد ، اشاره دارد. وضعیت مطلوب برای تجارت این است که بتواند بدون نیاز به تأمین بودجه جدید ، بدهی های فعلی خود را با دارایی های فعلی خود بپردازد.

دارایی های فعلی به طور معمول شامل پول نقد ، اوراق بهادار قابل فروش ، حساب های دریافتنی ، موجودی و هزینه های پیش پرداخت است. بدهی های فعلی شامل تعهدی ، حساب های قابل پرداخت و وام قابل پرداخت است.

مثال گسترده ای از نسبت سرمایه در گردش خالص

در اینجا یک نمونه از مثال قبلاً استفاده شده است:

اگر این تجارت همچنین 1000 دلار در اوراق بهادار قابل فروش داشته باشد و بدهی های جاری شامل 3000 دلار وام قابل پرداخت است ، نسبت خالص سرمایه در گردش چیست؟

نسبت سرمایه در گردش خالص = دارایی های جاری / بدهی های جاری

= پول نقد + حساب های دریافتنی + موجودی + اوراق بهادار قابل فروش / بدهی های جاری + وام قابل پرداخت

= 1000 دلار + 2،000 دلار + 2،000 دلار + 1000 دلار/2،500 دلار + 3،000 دلار

این بدان معناست که تجارت می تواند بدهی های فعلی خود را - اما به سختی - در 1. 09 بار پوشش دهد.

همانطور که در بالا ذکر شد ، نسبت خالص سرمایه در گردش ، معیار نقدینگی یک شرکت است یا اینکه چقدر سریع می تواند دارایی های خود را به پول نقد تبدیل کند. در مثال گسترده ارائه شده ، می بینید که اگر تجارت دارای مشتری های اعتباری کمتری (حساب های دریافتنی) نسبت به پیش بینی شده باشد ، یا اگر موجودی ، پول نقد یا اوراق بهادار قابل فروش کمتر از آنچه انتظار می رود داشته باشد ، نسبت سرمایه خالص در گردش می تواند زیر 1. 0 باشد. اگر این اتفاق بیفتد ، پس از آن ، تجارت باید برای پرداخت حتی بدهی کوتاه مدت یا بدهی های جاری ، تأمین اعتبار کند.

در واقعیت ، شما می خواهید نسبت ها را در دوره های زمانی مختلف داده مقایسه کنید تا ببینید که آیا نسبت سرمایه خالص در گردش در حال افزایش است یا در حال کاهش است یا خیر. همچنین می توانید نسبت ها را با سایر مشاغل در همان صنعت مقایسه کنید.

یک قاعده خوب این است که یک نسبت خالص سرمایه در گردش از 1. 5 به 2. 0 بهینه در نظر گرفته می شود و نشان می دهد که تجارت شما بهتر می تواند بدهی های فعلی خود را پرداخت کند.