تجزیه و تحلیل صورتهای مالی: نسبت ها و نمونه ها

تعریف تجزیه و تحلیل صورتهای مالی به فرایند تجزیه و تحلیل داده ها از اسناد و بیانیه های مالی یک شرکت اشاره دارد. این تجزیه و تحلیل از بیانیه هایی استفاده می کند که شامل ترازنامه ، بیانیه جریان نقدی و صورت درآمد است. هر یک از این موارد با مراجعه به جنبه های مختلف مالی ، بینش در مورد تجارت را ارائه می دهد. در حالی که برخی از اظهارات روی دارایی ها و بدهی ها متمرکز است ، برخی دیگر بر درآمد حاصل از تجارت و هزینه های متحمل شده تمرکز می کنند.

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی از روشهای مختلفی استفاده می کند که شامل تجزیه و تحلیل عمودی ، تجزیه و تحلیل افقی و استفاده از نسبت ها است. تجزیه و تحلیل عمودی فرایند تجزیه و تحلیل اطلاعات مالی در صورتها به ترتیب از بالا به پایین است. این اجازه می دهد تا تجزیه و تحلیل خط به صورت خط انجام شود. تجزیه و تحلیل افقی فرآیند تجزیه و تحلیل داده ها با مقایسه آن با دوره های قبلی است. تجزیه و تحلیل مالی همچنین می تواند با استفاده از نسبت ها ، مانند نسبت نقدینگی ، نسبت سودآوری ، نسبت اهرم ، نسبت بدهی ، نسبت گردش مالی و نسبت های پرداخت.

خطایی در تلاش برای بارگذاری این فیلم رخ داده است. سعی کنید صفحه را تازه کنید یا با پشتیبانی مشتری تماس بگیرید.

برای ادامه تماشای باید یک حساب کاربری را به شما بپردازید

برای مشاهده این درس ثبت نام کنید

شما دانش آموز هستید یا معلم؟ من دانش آموز هستم که معلم هستم برای ادامه تماشای حساب خود را ایجاد کنید

به عنوان یک عضو ، شما همچنین به بیش از 88،000 درس در ریاضی ، انگلیسی ، علوم ، تاریخ و موارد دیگر دسترسی نامحدود خواهید داشت. به علاوه ، تست های تمرین ، آزمونها و مربیگری شخصی را دریافت کنید تا به شما در موفقیت کمک کند. دسترسی نامحدودی به بیش از 88،000 درس داشته باشید. الآن امتحانش کن

تنظیم فقط چند دقیقه طول می کشد و می توانید هر زمان را لغو کنید.

قبلاً ثبت نام کرده اید؟برای دسترسی به اینجا وارد شوید

منابع ایجاد شده توسط معلمان برای معلمان

بیش از 30،000 درس ویدیویی و منابع تدریس & dash ؛ همه در یک مکان. درسهای ویدئویی صفحات و برگه های کار ادغام کلاس طرح درس

من قطعاً مطالعه را به همکارانم توصیه می کنم. این مانند یک معلم است که یک گرز جادویی را تکان داده و کار را برای من انجام داده است. احساس می کنم این یک نجات است.

جنیفر ب. معلم

بازگشت در حال آمدن بعدی: استانداردهای مقایسه در تحلیل صورتهای مالی

شما در حال چرخش هستید. ادامه کار خوب!

بازپخش

فقط ورود به سیستم. آیا هنوز تماشا می کنید؟

درس بعدی شما در 10 ثانیه بازی خواهد کرد اتهام اتهام سرعت سرعت 23Kنمایش

هدف از تجزیه و تحلیل مالی چیست؟

هدف اصلی تحلیل مالی ردیابی پیشرفت و عملکرد کسب و کار و ارزیابی سلامت مالی آن است. تجزیه و تحلیل مالی همچنین به تعیین یا اندازه گیری ارزش شرکت کمک می کند. هنگام استفاده از تجزیه و تحلیل صورت های مالی، مزایای زیادی برای یک کسب و کار وجود دارد.

کسب و کارها قادر به رشد یا گسترش هستند زیرا تجزیه و تحلیل صورت های مالی بینشی برای سرمایه گذاران و وام دهندگان فراهم می کند. اگر یک کسب و کار بتواند سلامت مالی خود را به سرمایه گذاران بالقوه نشان دهد، ممکن است در جذب سرمایه گذاران برای رشد کسب و کار موفق باشد. به همین ترتیب، کسب و کار می تواند به وام دهندگان ثابت کند که شایسته و واجد شرایط برای وام های سرمایه هستند. تجزیه و تحلیل صورتهای مالی همچنین در انطباق با مقررات و حاکمیت شرکتی سودمند است.

فرآیند تحلیل مالی چیست؟

فرآیند تحلیل مالی از صورت های مالی اصلی که قبلاً ذکر شد استفاده می کند: ترازنامه، صورت جریان نقدی و صورت سود. این شامل بررسی این اسناد و تجزیه و تحلیل داده ها یا اطلاعات ثبت شده است. هر یک از این اظهارات بینش مالی را به طرق مختلف ارائه می دهد.

ترازنامه خلاصه ای از تمام دارایی ها و بدهی های شرکت است. تمام دارایی ها یا چیزهای با ارزش را در سمت چپ فهرست می کند، در حالی که همه بدهی ها، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام را در سمت راست فهرست می کند. هدف از ترازنامه اطمینان از تعادل تمام دارایی ها و بدهی ها است. صورت جریان نقدی، یا صورت جریان های نقدی، نشان می دهد که چگونه جریان های نقدی به داخل و خارج از کسب و کار جریان می یابد. به سه بخش یا دسته تقسیم می شود. اینها شامل فعالیت های عملیاتی، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های تامین مالی است. پایین صورت حساب، مانده نقدی کسب وکار را پس از حساب رسی هر سه نوع فعالیت نشان می دهد. صورت سود و زیان یک سند مالی است که هم درآمد ایجاد شده توسط شرکت و هم هزینه های انجام شده را نشان می دهد. تمام درآمدها و هزینه ها در بخش هایی در یک صفحه فهرست می شوند تا زمانی که مبلغ به درآمد خالص یا به پایان برسد.

هنگامی که کسب و کار این اسناد را در اختیار داشت و از صحت آنها اطمینان حاصل کرد، می توان یکی از روش های ذکر شده قبلی را برای انجام تحلیل مالی انتخاب کرد. کسب و کارها می توانند از تحلیل عمودی، تحلیل افقی یا نسبت ها برای تعیین وضعیت مالی خود استفاده کنند.

نمونه های نسبت تحلیل مالی

تجزیه و تحلیل مالی می تواند از تجزیه و تحلیل نسبت استفاده کند ، که نشان می دهد چگونه داده ها با داده های دیگر ارتباط دارند. نسبت صورتهای مالی برای انجام محاسبات ریاضی از دو یا چند خط از صورت مالی استفاده می کند. برخی از نسبت های متداول مورد استفاده در تجزیه و تحلیل مالی شامل نسبت نقدینگی ، نسبت سودآوری ، نسبت اهرم ، نسبت بدهی ، نسبت گردش مالی و نسبت های پرداخت هزینه است.

از نسبت نقدینگی برای نشان دادن چگونگی مایع یک تجارت استفاده می شود ، به این معنی که آیا آنها قادر به به سرعت بودن دارایی های خود به پول نقد هستند. این نسبت ها نشان می دهد که آیا یک شرکت می تواند هزینه های خود را پرداخت کند یا خیر. نسبت نقدینگی شامل نسبت فعلی ، نسبت پوشش نقدی ، نسبت سریع و شاخص نقدینگی است. نسبت فعلی یک نسبت متداول است که برای تعیین نقدینگی استفاده می شود. برای تعیین این امر ، تجارت به ترازنامه دارایی های فعلی و بدهی های جاری اشاره دارد. نسبت فعلی با تقسیم تعداد دارایی های فعلی بر اساس بدهی های فعلی یافت می شود:

نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری

اگر یک تجارت 500000 دلار در دارایی های فعلی و 400000 دلار بدهی های جاری داشته باشد ، نسبت فعلی برابر با 1. 25 برابر خواهد بود ، که نشان می دهد تجارت می تواند هزینه های خود را تحمل کند و با دارایی های خود بدهی های فعلی را پرداخت کند.

نسبت سودآوری نشان می دهد که آیا یک تجارت می تواند سود ایجاد کند یا خیر. اینها شامل نسبت سود عملیاتی ، بازده سهام عدالت ، نسبت سود ناخالص و نقطه شکست است. به عنوان مثال ، نسبت سود عملیاتی را می توان با تقسیم سود بر اساس فروش محاسبه کرد. نسبت اهرم نشان می دهد که آیا یک تجارت برای تأمین هزینه های عملیاتی به بدهی متکی است یا خیر. این نوع نسبت ها شامل نسبت بدهی به سهام ، پوشش ثابت و نسبت پوشش بدهی است. به عنوان مثال ، نسبت بدهی به سهام با تقسیم کل بدهی بر کل سهام محاسبه می شود:

بدهی به سهام = بدهی / عدالت

اگر این تجارت 80،000 دلار بدهی و 50،000 دلار سهام داشته باشد ، این نسبت برابر با 1. 6 خواهد بود.

نسبت بهره وری ورودی ها و خروجی های تجارت را نشان می دهد. نوع متداول نسبت بهره وری نسبت گردش مالی است که میزان خروجی در هر ورودی را تعیین می کند. نسبت گردش مالی همچنین به انواع مختلفی از جمله نسبت گردش موجودی و نسبت گردش دارایی طبقه بندی می شود.

نسبت های پرداخت بدهی های بلند مدت یک شرکت را نشان می دهد و توانایی آن در تحقق این تعهدات را تعیین می کند. نسبت های پرداخت مبلغ شامل نسبت سود به دست آمده از زمان ، نسبت بدهی به سرویس و نسبت بدهی به دارایی است. به عنوان مثال ، نسبت بدهی به دارایی ، که به سادگی به عنوان نسبت بدهی نیز گفته می شود ، با تقسیم کل بدهی یا بدهی ها توسط کل دارایی ها به راحتی تعیین می شود:

نسبت بدهی به دارایی = کل بدهی ها / کل دارایی

اگر این تجارت بدهی یا بدهی های برابر با 30،000 دلار و دارایی 35000 دلار داشته باشد ، نسبت بدهی به دارایی برابر با 0. 86 خواهد بود ، که نشان می دهد میزان بدهی بدهی بسیار نزدیک به تعداد دارایی است. نسبت بدهی به تعیین درصد دارایی های تأمین شده با وام کمک می کند.

نمونه هایی از صورتهای مالی

همانطور که گفته شد ، تجزیه و تحلیل مالی از صورتهای مالی یک تجارت برای مراجعه به جایگاه مالی شرکت استفاده کرد. این موارد شامل ترازنامه ، صورتهای جریان نقدی و صورت درآمد است. در حالی که هر یک از این بیانیه ها ممکن است از یک قالب کمی متفاوت پیروی کنند و ممکن است اطلاعات دقیق تری را شامل شود ، قالب های اساسی این گفته ها به شرح زیر است:

ترازنامه به دو بخش که دارایی و بدهی ها هستند ، به همراه سهامداران تقسیم می شوند. قالب اصلی نشان می دهد که چگونه دارایی ها بیشتر به دارایی های فعلی ، آنهایی که در طی یک سال و دارایی های غیرقانونی تقسیم می شوند ، تقسیم می شوند ، حداقل یک سال است. سمت راست همچنین بدهی ها را نشان می دهد که بیشتر به بدهی های فعلی و غیر جریان و همچنین سهامدار سهامدار طبقه بندی می شوند ، که این پولی است که به صاحبان و سرمایه گذاران مدیون است.

بیانیه جریان نقدی داده های مالی را به سه دسته جدا می کند: فعالیت های عملیاتی ، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های تأمین مالی. فعالیت های عملیاتی شامل جریان نقدی از هزینه ها و درآمد مرتبط با عملیات تجارت است. فعالیت های سرمایه گذاری شامل جریان نقدی از سرمایه گذاری و اوراق بهادار است ، در حالی که فعالیت های تأمین مالی شامل جریان نقدی از سود سهام و سهام است. جریان نقدی آزاد مبلغ پول نقد باقی مانده پس از کسر هزینه های عملیاتی و کلیه سود سهام مدیون سهامداران از درآمد حاصل از عملیات تجارت است.

بیانیه درآمد نشان می دهد که چقدر درآمد حاصل شده و هزینه هایی که برای اداره تجارت انجام شده است. بیانیه درآمد نشان می دهد فروش خالص که برای اولین بار به تجارت می رسد ، سود ناخالص از آن فروش ها و در نهایت درآمد خالص است.

خلاصه درس

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی به فرایند تجزیه و تحلیل داده ها از اسناد و بیانیه های مالی یک شرکت اشاره دارد. این بیانیه ها شامل ترازنامه ، بیانیه جریان نقدی و صورت درآمد است. ترازنامه خلاصه ای از کلیه دارایی ها و بدهی های تجارت است ، بیانیه جریان نقدی نشان می دهد که چگونه پول نقد هم به داخل و هم از طریق تجارت جریان می یابد و صورت درآمد هم درآمد حاصل از درآمد و هم هزینه های ناشی از تجارت را نشان می دهد.

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی از روشهای مختلفی استفاده می کند که شامل تجزیه و تحلیل عمودی ، تجزیه و تحلیل افقی و استفاده از نسبت ها است. تجزیه و تحلیل عمودی اطلاعات مالی را به ترتیب از بالا به پایین تجزیه و تحلیل می کند. تجزیه و تحلیل افقی داده ها را با مقایسه آن با دوره های قبلی تجزیه و تحلیل می کند. تجزیه و تحلیل نسبت نحوه ارتباط داده ها با داده های دیگر را نشان می دهد. نسبت صورتهای مالی برای انجام محاسبات ریاضی از دو یا چند خط از صورت مالی استفاده می کند. از نسبت نقدینگی برای نشان دادن چگونگی نقدینگی یک تجارت استفاده می شود ، در حالی که نسبت سودآوری نشان می دهد که آیا یک تجارت می تواند سود ایجاد کند یا خیر. نسبت اهرم نشان می دهد که آیا یک تجارت برای تأمین هزینه های عملیاتی به بدهی متکی است یا خیر. نسبت بهره وری ورودی ها و خروجی های تجارت را نشان می دهد ، در حالی که نسبت های پرداخت بدهی طولانی مدت یک شرکت و توانایی آن در تحقق این تعهدات را نشان می دهد. نسبت ها به روش های مختلفی برای نشان دادن بینش های مختلف محاسبه می شوند. به عنوان مثال ، نسبت سود عملیاتی با تقسیم سود بر اساس فروش محاسبه می شود. نسبت فعلی با تقسیم دارایی های جاری بر اساس بدهی های جاری محاسبه می شود. این نشان می دهد که چگونه تجارت می تواند هزینه های خود را پرداخت کرده و بدهی های فعلی را با دارایی های خود پرداخت کند. نسبت بدهی به دارایی یا نسبت بدهی به تعیین درصد دارایی های تأمین شده با وام کمک می کند.

برای باز کردن این درس باید یک عضو مطالعه باشید. حساب کاربری برای خود بسازید