ارزش مطالبات در مدیریت جریان نقدی چقدر است؟

مطالبات بخشی از دارایی های یک شرکت است. آنها به عنوان نقدینگی به حساب می آیند و بنابراین برای تامین مالی کسب و کار عملیاتی اهمیت ویژه ای دارند. در اینجا ما به شما نشان می دهیم که دقیقا چه هستند و چگونه می توان از آنها برای محاسبه ارقام کلیدی مهم استفاده کرد.

مطالبات در تجارت: تعریف

مطالبات یا حساب های دریافتنی به مقدار پولی اطلاق می شود که به یک شرکت برای ارائه خدمات تعلق می گیرد. اینها فاکتورهای باز هستند که مشتریان این شرکت به دلیل استفاده از خدمات باید پرداخت کنند.

مطالبات بدهکار هستند یا بستانکار؟

حساب های دریافتنی به عنوان دارایی در ترازنامه ثبت می شوند، زیرا بخشی از دارایی های شرکت را نشان می دهند. آنها را می توان به عنوان وام هایی در نظر گرفت که شرکت داده است و در یک مقطع زمانی خاص بازپرداخت می شود.

بدهی ها و مطالبات: تفاوت

حساب های دریافتنی با حساب های پرداختنی جبران می شود. اینها به بدهی ها تعلق دارند و در ترازنامه نیز به این صورت نشان داده می شوند. حساب های پرداختنی، صورت حساب های باز هستند که یک شرکت همچنان باید با شرکای تجاری خود تسویه کند زیرا از خدماتی استفاده کرده است.

آنچه که حساب های پرداختنی برای یک طرف است، حساب های دریافتنی برای طرف دیگر است - و بالعکس.

مطالبات در حسابداری و نحوه استفاده از آنها

مطالبات در حسابداری ثبت می شود تا با یک نگاه متوجه شوید که مطالبات چقدر بالاست. در پایان سال، حساب های دریافتنی جمع و در ترازنامه ثبت می شود. سپس مجموع نشان دهنده کل مبلغی است که مشتریان یا شرکای تجاری هنوز به شرکت بدهکار هستند.

حساب های دریافتنی به دلیل سررسید کوتاهی (زیرا صورتحساب ها معمولاً ظرف چند هفته یا چند ماه تسویه می شوند) به عنوان دارایی های نقدی یک شرکت محسوب می شوند. اگر شرکت هنگام تسویه فاکتور توسط مشتری، مبلغی را دریافت کند، جریان نقدی مثبتی در جهت شرکت ایجاد می شود. سپس حساب دریافتنی مربوطه بسته می شود.

حساب های دریافتنی بخشی از نقدینگی شرکت را نشان می دهد. با کمک ارقام کلیدی می توان مطالبات را نیز ارزیابی و تحلیل کرد. این متعاقباً به شرکت فرصت می دهد تا نقدینگی خود را بهینه کند.

فرمول حساب های دریافتنی

با کمک حساب های دریافتنی، می توان بینش مهمی در مورد ساختار مالی یک شرکت به دست آورد. چندین رقم کلیدی برای این منظور محاسبه شده است.

نسبت گردش حساب های دریافتنی

نسبت گردش حساب های دریافتنی نشان دهنده کارایی است که یک شرکت می تواند حساب های دریافتنی خود را به وجه نقد تبدیل کند:

نسبت گردش حساب های دریافتنی = فروش اعتبار خالص / متوسط حساب های دریافتنی

فروش اعتباری خالص و متوسط حساب های دریافتنی در ترازنامه نشان داده شده است. بنابراین به دوره یک ساله اشاره می کنند.

با این کار اکنون می توانید گردش مالی را بر حسب روز محاسبه کنید:

گردش حساب های دریافتنی در روز = 365 / نسبت گردش حساب های دریافتنی

فروش روز فوق العاده

فرمول های فوق را می توان به طور متفاوت برای بدست آوردن روزهای فروش معوق (DSO) نوشت:

فروش معوق روز = میانگین حساب های دریافتنی / فروش اعتبار خالص x 365

نمونه حساب دریافتنی

در یک سال کاری، یک شرکت گردش مالی به مبلغی داشته است که در ابتدای سال مالی، حساب های دریافتنی دوره قبل بالغ بر 20000 پوند بوده است. در پایان سال مالی آنها به 10000 پوند می رسد.

حال اجازه دهید این ارقام کلیدی را تحلیل کنیم.

ابتدا میانگین حساب های دریافتنی و خالص فروش اعتباری را محاسبه می کنیم:

میانگین حساب های دریافتنی = (20000 پوند + 10000 پوند) / 2 = 15000 پوند فروش اعتبار خالص = 100000 پوند - 20000 پوند = 80000 پوند

اکنون می توانیم نسبت گردش حساب های دریافتنی را محاسبه کنیم: نسبت گردش حساب های دریافتنی = 80000 پوند / 15000 پوند = 5. 33

بر اساس روزهای سال: گردش حساب های دریافتنی در روز = 365 / 5. 33 = 68. 48

به طور متوسط، شرکت 68. 48 روز منتظر می ماند تا مشتریان صورتحساب خود را پرداخت کنند. روزهای فروش معوق نیز همین را نشان می دهد:

فروش معوق روز = 15000 پوند / 365 x 80000 پوند = 68. 44

چرا وجه نقد و مطالبات برای یک شرکت بسیار مهم است؟

حساب های دریافتنی بخشی از نقدینگی است که در کوتاه مدت به وجه نقد تبدیل می شود. بنابراین آنها به تأمین مالی کسب و کار عملیاتی کمک می کنند. در این زمینه، مهم است که درآمدها در سریع ترین زمان ممکن به شرکت سرازیر شود. این بدان معنی است که مشتریان باید فاکتورهای خود را در اسرع وقت پرداخت کنند.

با تجزیه و تحلیل فروش معوقه در روز، به این فکر می کنید که به طور متوسط چقدر طول می کشد تا مشتریان صورتحساب های خود را پرداخت کنند. هر چه میزان فروش روز کمتر باشد، برای شرکت بهتر است، زیرا درآمد به صورت نقدی سریعتر در دسترس است.

اگر ارزش روزهای فروش معوق بسیار بالا باشد، کمبود نقدینگی ممکن است رخ دهد. در این صورت، شرکت باید اقداماتی را برای کاهش روزهای فروش معوق انجام دهد. یک راه ساده برای انجام این کار کوتاه کردن مدت پرداخت است.

ارزش خوبی برای روزهای حساب های دریافتنی چیست؟

ارزشی که یک شرکت باید برای روزهای حساب های دریافتنی یا روزهای فروش معوق در نظر بگیرد، به شدت به صنعت بستگی دارد. در تجارت الکترونیک، ارزش ها معمولا کمتر از 30 روز است، در حالی که در بخش صنعتی می تواند 60 روز یا بیشتر باشد.

اگر شرکتی بخواهد ارزیابی کند که آیا روزهای حساب های دریافتنی اش خیلی زیاد است، باید خود را با سایر شرکت های این بخش مقایسه کند. این به آنها ایده خوبی می دهد که ارزش مشترک در صنعت آنها چیست و آیا ارزش آنها بالاتر است یا کمتر از میانگین صنعت.