نحوه محاسبه ترازنامه سرمایه در گردش

آیا سرمایه در گردش کافی در کسب و کار خود دارید؟شاید نه، و احتمالاً دوست دارید بیشتر داشته باشید - درست است؟سرمایه در گردش معیاری است که صاحبان مشاغل کوچک باید به صورت هفتگی آن را دنبال کنند. این رگ حیاتی شرکت است. سود خوب است، اما این سرمایه در گردش است که صورت حساب ها را پرداخت می کند.

سرمایه در گردش چیست؟

تعریف ساده سرمایه در گردش، دارایی های جاری منهای بدهی های جاری است. این ارقام را می توان در ترازنامه شما یافت و باید در هر زمان از نرم افزار حسابداری شما به راحتی در دسترس باشد.

نمونه ای از چهره های شرکت خرگوش هاستی را در نظر بگیرید:

• نقدی: 35000 دلار
• حساب های دریافتنی: 175000 دلار
• موجودی: 215000 دلار
• کل دارایی های جاری: 425000 دلار
• حساب های پرداختنی: 85000 دلار
• بدهی کوتاه مدت: 53000 دلار
• بخش فعلی اسکناس قابل پرداخت: 43000 دلار
• مالیات حقوق و دستمزد قابل پرداخت: 13000 دلار
• هزینه های تعهدی: 14000 دلار
• کل بدهی های جاری: 208000 دلار.

موقعیت سرمایه در گردش برای خرگوش هاستی به شرح زیر است:

دارایی های جاری - بدهی های جاری = سرمایه در گردش، بنابراین 425000 دلار - 208000 دلار = 217000 دلار.

به چه میزان سرمایه در گردش نیاز دارید؟

احتمالاً شنیده اید که بانکدارتان چیزی در مورد داشتن نسبت جریان خوب ذکر کرده است. او گفت شما باید حداقل نسبت 2:1 داشته باشید. معنی آن چیست؟نسبت جاری تقسیم دارایی های جاری شما بر بدهی های جاری است. برای یافتن نسبت فعلی آن، دوباره به ارقام Hasty Rabbit نگاه کنید:

دارایی های جاری/ بدهی های جاری = نسبت جاری، بنابراین 425000 دلار / 208000 دلار = 2. 0.

این بدان معناست که شرکت به ازای هر دلار بدهی جاری، 2 دلار دارایی جاری دارد. این خوبه. نسبت کمتر از 1:1 به این معنی است که شرکت دارای سرمایه در گردش منفی یا بدهی بیشتری در بدهی های جاری نسبت به دارایی های جاری است. این بد است.

کسب و کارها برای مدیریت اختلالات در جریان نقدی به این مازاد دارایی های جاری نسبت به بدهی های جاری نیاز دارند. چرخه جریان نقدی از فروش موجودی و ایجاد مطالبات تا جمع آوری وجوه نقد هرگز کامل نیست. از سوی دیگر، میزان بدهی شما، بدهی های جاری و تاریخ سررسید بدهی ها به خوبی مشخص است. بستانکاران همیشه در مورد شرایط بازپرداخت شفاف هستند. یک نسبت جریان قوی برای رسیدگی به جریان گاهی اوقات نامنظم پول نقد ضروری است.

نسبت سریع چیست؟

نسبت سریع آزمون سخت تری برای نقدینگی است. وجه نقد به اضافه حساب های دریافتنی تقسیم بر بدهی های جاری است. وام دهندگان دوست دارند این نسبت را حداقل 1:1 ببینند. نسبت سریع برای خرگوش هاستی این است:

(نقد + حساب های دریافتنی)/ بدهی های جاری = نسبت سریع، یا (35000 دلار + 175000 دلار)/208000 دلار = 1. 0.

با نسبت فعلی 2. 0 و نسبت سریع 1. 0، هاستی رابیت از موقعیت سرمایه در گردش راحت در این نقطه برخوردار است.

چگونه سرمایه در گردش خود را افزایش دهیم

اگر سرمایه در گردش شما کم است، در اینجا چند کار وجود دارد که می توانید برای افزایش نقدینگی خود انجام دهید:

• شرایط حساب های دریافتنی خود را کوتاه کنید.
• از تامین کنندگان خود بخواهید که مدت بازپرداخت طولانی تری را تمدید کنند.
• به جای پرداخت به عنوان سود سهام، سود را حفظ کنید.
• انتشار سهام جدید سهام عادی.
• بدهی های کوتاه مدت را به صورت اسناد بلندمدت تامین مالی کنید.
• فروش دارایی های ثابت استفاده نشده به صورت نقدی.

در حالی که سود هدف نهایی است، اداره کسب و کار به صورت روزانه به معنای اطمینان از داشتن سرمایه در گردش کافی است. اگرچه ممکن است عجیب به نظر برسد، اما کاملاً ممکن است که سود را در صورت سود و زیان نشان دهید و باز هم نتوانید قبوض خود را پرداخت کنید. نظارت و حفظ نسبت های جاری و سریع از بحران نقدینگی جلوگیری می کند.

• Investopedia: چگونه سرمایه در گردش را محاسبه می کنید؟
• آماده سازی وال استریت: سرمایه در گردش: فرمول ها، باورهای غلط و مثال های واقعی

جیمز وودراف مشاور مدیریت بیش از 1000 کسب و کار کوچک بوده است. او به عنوان یک مشاور ارشد مدیریت و مالک، از تخصص فنی خود برای انجام تجزیه و تحلیل مسائل عملیاتی، مالی و مدیریت تجاری یک شرکت استفاده کرد. جیمز از سال 2007 موضوعات مرتبط با تجارت و امور مالی را برای work. chron، bizfluent. com، smallbusiness. chron. com و وب سایت های تجارت الکترونیک می نویسد. او از جورجیا تک با مدرک لیسانس مهندسی مکانیک فارغ التحصیل شد و مدرک MBA را از دانشگاه کلمبیا دریافت کرد.