بازگشت نسبت فروش: فرمول ، تعریف و راهنمای محاسبه

احتمالاً قبلاً اصطلاح "بازده سرمایه گذاری" را شنیده اید ، به طور خاص با اشاره به اندازه گیری موفقیت فروش. در حالی که ROI محبوب ترین کلمه کلیدی است که برای اندازه گیری بازده تجاری استفاده می شود ، این تنها متریک مورد نیاز شما نیست.

برای این مقاله ، ما روی نسبت بازده فروش تمرکز می کنیم. ما بررسی خواهیم کرد که چگونه آن را با سایر نسبتهای مانند ROI مقایسه می کند ، چرا مهم است ، چگونه آن را محاسبه کنیم و چگونه می توان از آن به عنوان بخشی از روند فروش خود استفاده کرد.

نسبت بازده فروش چیست؟

بازده فروش یا ROS با تقسیم سود عملیاتی توسط فروش خالص برای پیگیری سود در رابطه با حجم فروش محاسبه می شود.

نظارت نزدیک این نسبت مالی نشان می دهد که درآمد کلی سود و میزان درآمد عملیاتی برای پرداخت هزینه های عملیاتی چقدر است. بنابراین ، ROS آماری است که می خواهید مورد توجه قرار بگیرید. این مربوط به متریک "خالص فروش" است که پس از پرداخت هزینه ها ، درآمد را بررسی می کند.

به عبارت ساده ، ROS اقدامی است که تعیین می کند که چگونه یک شرکت فروش فروش را به سود تبدیل می کند و چگونه سود عملیاتی شرکت (پس از حذف هزینه های عملیاتی) با کل درآمد فروش مقایسه می شود.

محاسبه نسبت بازده فروش به یک شرکت کمک می کند تا شناسایی و تعیین کند

منطق پشت استراتژی و بودجه کلی فروش. نسبت های ROS به سادگی افزایش نمی یابد که محصولات و خدمات بیشتری فروخته می شوند. در عوض ، هنگامی که سازمان شما باعث افزایش کارایی عملیاتی خود می شود ، آنها کشش می گیرند.

بازده فروش در مقابل بازده سرمایه گذاری

همانطور که اشاره کردم ، بازده فروش تنها یکی از نسبت های کلیدی است که برای اندازه گیری موفقیت یک شرکت استفاده می شود. بازده سرمایه گذاری به طور کامل یک معیار دیگر است ، و احتمالاً یکی از مواردی که بیشتر از آن شنیده اید.

همانطور که از نام آن پیداست ، ROI نسبت درآمد خالص در مقایسه با دلار هزینه شده برای تولید آن درآمد است. این معمولاً برای ارزیابی اثربخشی یک ابتکار عمل بازاریابی یا فروش خاص یا تیم استفاده می شود.

در حالی که هر دو درآمد خالص را در یک دوره زمانی ثابت درگیر می کنند ، اما چیزهای مختلفی را اندازه می گیرند و اهداف دیگری نیز دارند.

بازده فروش در مقابل بازده سهام عدالت

به همین ترتیب ، بازده سهام هدف متفاوتی نسبت به ROS دارد. بازپرداخت سهام (ROE) نشان دهنده درآمد خالص یک شرکت در مقابل سهامداران سهامداران آن است.

برخلاف ردیابی فروش یا دلار سرمایه گذاری شده در ابتکارات خاص فروش و بازاریابی ، این متریک نسبت سودآوری را برای سرمایه گذاران این شرکت نشان می دهد ، که به طور معمول به یک عملیات کارآمد تر علاقه مند هستند ، همانطور که در یک حاشیه سود عملیاتی عالی منعکس می شود ، بازده های بالاتر با گذشت زمان در زمانکل درآمد و رشد حاشیه سود خالص.

از طرف دیگر ، ROS ، هدف از اندازه گیری تأثیر فروش بر درآمد کلی شرکت است ، نه فقط سهام سهامدار.

نحوه محاسبه نسبت بازده فروش

نسبت بازده فروش با تقسیم سود عملیاتی بر اساس درآمد خالص از فروش محاسبه می شود. فرمول بازگشت در فروش به شرح زیر است:

• بازده فروش (ROS) = سود عملیاتی / درآمد خالص فروش

هنگام استفاده از صورت درآمد شرکت ، فرمول را می توان به پایین کشید:

• بازده فروش (ROS) = (درآمد - هزینه) / درآمد

بیایید بگوییم که شما به تازگی کتابهای حسابداری سه ماهه دوم خود را بسته و داده های زیر را مشاهده کرده اید:

• درآمد کل فروش = 300،000 دلار
• کل هزینه ها = 210،000 دلار
• سود عملیاتی = 300،000 دلار - 210،000 دلار = 90،000 دلار
• بازده فروش (ROS) = 90،000 دلار / 300،000 دلار = 0. 30 یا 30 ٪.

در این سناریو ، برای هر دلار درآمدی که درآمدی را به دست می آورید ، 30 ٪ سود است.

مثال ROS: Sprockets Spacely

در اینجا نحوه عملکرد ROS در عمل آمده است. بگویید شما یک شرکت نوپا به نام Sprockets Spacely دارید. این شرکت جدید در حال اجرا است و اولین رقیب واقعی COGS رهبر صنعت Cogswell است. فروش برجسته بوده و در سه ماهه اول 500000 دلار به ارمغان می آورد. متأسفانه ، این بسیار بیشتر از پیش بینی آقای Spacely است. او مجبور شد کارمندان اضافی را وارد کند و هزینه های اضافه کاری را به کارمندان مانند جورج جتسون بپردازد تا این خواسته ها را برآورده کند. این کارآیی عملیاتی را کاهش داد و به این معنی بود که کل هزینه های این سه ماه 460،000 دلار بوده و سود خالص تنها 40،000 دلار را به همراه دارد.

بازده فروش این سه ماهه 40،000 دلار / 500،000 دلار = 0. 08 یا 8 ٪ است.

این بدان معناست که این شرکت با هر دلار از فروش که وارد شده است ، فقط هشت سنت سود کسب کرده است - بازده بسیار چشمگیری نیست.

مثال ROS: cogs cogswell

در همین مدت ، W. C. Cogswell ، رئیس COGS Cogswell ، می دانست که ورود اسپکت های Spacely به بازار به معنای نیاز به تنظیم عملیات است ، بنابراین او تیم های فروش خود را تحت فشار قرار داد و آنها قراردادهای جدید شرکت را تحویل دادند. وی همچنین با تأخیر در راه اندازی ابتکار جدید در همان سه ماه ، هزینه های عملیاتی پیش بینی شده را کاهش داد.

این اغلب به عنوان بهبود بخش نسبت کارایی ROS دیده می شود. بهبود نسبت بهره وری فقط شمارنده نسبت ROS را تغییر می دهد. کل درآمد فروش یکسان است اما سود خالص افزایش می یابد.

حتی با راه اندازی Spacely ، کل فروش وی در سه ماهه اول 600000 دلار بود و هزینه ها فقط 400000 دلار بود و سود وی 200،000 دلار بود.

بازده فروش این سه ماهه 200،000 دلار / 600،000 دلار یا 0. 33 یا 33 ٪ است.

اگر این شرکت ها فقط به فروش کلی می پرداختند ، ممکن است تأثیر واقعی تلاش های فروش خود را نبینند.

آیا EBITDA / EBIT بهتر از ROS است؟

EBITDA (درآمد قبل از بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک) و EBIT (درآمد قبل از بهره و مالیات) گاهی اوقات می توانند توضیحات کمی دقیق تر از ارزش یک شرکت را نسبت به سایر محاسبات ارائه دهند.

این فرمول ها به تحلیلگران یادآوری می کنند که معیارهای ارائه شده در نظر گرفته نمی شوند تعدیل های اضافی مانند وجوهی را که برای هزینه های بهره ، مالیات بر درآمد یا سایر فاکتورهای نامگذاری شده کنار گذاشته می شود ، یا سایر فاکتورهای نامگذاری شده ، تجزیه و تحلیل نسبت را در نظر بگیرد.

EBITDA گاهی اوقات به عنوان پروکسی برای "جریان نقدی عملیاتی" استفاده می شود زیرا هزینه های غیر نقدی مانند استهلاک را حذف نمی کند. اما EBITDA با جریان نقدی برابر نیست زیرا این امر برای افزایش سرمایه در گردش یا هزینه های سرمایه مورد نیاز برای پشتیبانی از تولید را تنظیم نمی کند.

در بعضی موارد ، پیگیری این شماره ها علاوه بر ROS ، منطقی است-به شرکت شما بستگی دارد. هنگام مقایسه شرکت خود با یک شرکت مشابه در همان صنعت ، ROS خوب کار می کند.

بازده خوب نرخ فروش چیست؟

هنگام محاسبه و ردیابی ROS ، همیشه به یاد داشته باشید که هر ROS مثبت شروع خوبی است. اولین باری که ROS را محاسبه می کنید ، در حال ایجاد نسبت پایه یا مقایسه هستید.

به طور کلی ، درصد بالاتری از ROS نشان دهنده سود بیشتری است که یک شرکت از فروش تولید می کند. در اینجا چند روش استفاده شرکت ها از ROS آورده شده است:

• شما می توانید از ارزش ROS برای مقایسه عملکرد شرکت خود با یک رقیب استفاده کنید و اطمینان حاصل کنید که رقیب در همان صنعت و همان مقیاس شما قرار دارد. به عنوان مثال ، مقایسه شماره های خود با یک شرکت کفش معامله ممکن است در صورتی که شما یک شرکت کفش طراح هستید ، ممکن است مرتبط نباشد. یا مقایسه یک فروشگاه سخت افزاری مستقل کوچک ROS با Home Depot یا Lowe ممکن است مقایسه ضعیفی را ارائه دهد.
• می توانید از یک دوره گزارش دهی از مقدار ROS استفاده کنید. برای تعیین بهترین دوره ها برای مقایسه ، برخی از مشخصات طول خواهد کشید. به عنوان مثال ، ممکن است شما بخواهید ماه های متوالی را در ماه های متوالی متوالی مقایسه کنید. اگر فروش صنعت شما از قله های فصلی عبور می کند ، به دنبال ماه های مقایسه سال گذشته باشید.
• با افزایش ROS شما ، سودآوری شرکت نیز افزایش می یابد. این بدان معناست که بیشتر درآمد حاصل از سرمایه گذاری مجدد با اضافه کردن محصولات و خدمات جدید و رشد در کل شرکت است.

استفاده از داده های بازده فروش

داده های ROS می تواند در تعیین سودآوری شرکت و رشد سالم و مقیاس پذیر فوق العاده مفید باشد. بیایید نمونه خارج از این جهان را در بالا مرور کنیم.

در Spacely Sprockets ، سرمایه گذاران و ذینفعان این شرکت در ابتدا از دلارهایی که در سه ماهه اول خود وارد شده بودند ، هیجان زده شدند. اما در بررسی صورتهای مالی Q1 ، آنها متوجه شدند که این آمار و ارقام چشمگیر فروش با هزینه های تولید دنبال می شود.

هیئت مدیره با دو برابر شدن نسبت ROS از 8 ٪ به 16 ٪ در سه ماهه بعدی وظیفه داشت. برای انجام این کار ، او باید هزینه های عملیاتی را کاهش دهد - البته افزایش درآمد فروش در همان زمان ضرری نخواهد داشت. پس از یک جلسه سریع طوفان مغزی ، Spacely تصمیم می گیرد موارد زیر را انجام دهد:

• نمایندگان فروش بسیار واجد شرایط و بسیار کارآمد را استخدام کنید. برای کسانی که می توانند از آن بهره مند شوند ، آموزش دهید. یا به کسانی که برای این نقش مناسب نیستند ، مجدداً کار را انجام دهید.
• فرآیندهای کاری غیر ضروری یا تکراری را شناسایی و حذف کنید.
• منبع مواد با کیفیت بالا و با نرخ های بهتر برای تولید محصول.

در سه ماهه بعدی ، کل درآمد Spacely از فروش به 400000 دلار کاهش یافت ، اما نیروی کار لاغر و فرآیندهای عملیاتی وی هزینه های کلی عملیاتی را به 325،000 دلار کاهش داد و در نتیجه نسبت ROS 18. 75 ٪ بود. هیئت مدیره او شادتر است و او را به سمت خود سوق می دهد و نسبت به 20 ٪ در سه ماهه بعدی به دست می آید.

نحوه بهبود نسبت بازده فروش

ما در مورد چگونگی موفقیت یک شخصیت کارتونی 1980 با موفقیت ROS خود صحبت کرده ایم ، اما صاحبان مشاغل چگونه این کار را در زندگی واقعی انجام می دهند؟خبر خوب: چندین روش وجود دارد که می توانید نسبت بازده فروش شرکت خود را بهبود بخشید. این شامل:

• طی چند ماه به ROS نگاه کنید ، روند رشد یا کاهش سود را تجزیه و تحلیل کنید و به دنبال راه هایی برای تثبیت آنها باشید.
• از ROS استفاده کنید تا مشخص شود که آیا فروش بیشتری در محصولاتی وجود دارد که سود کمتری نسبت به سایرین دارند ، سپس فروش کالاهایی را با حاشیه سود ناخالص بالاتر در اولویت قرار دهید.
• ضمن حفظ یا کاهش هزینه تولید و عملیات اصلی ، قیمت ها را افزایش دهید.
• هزینه کالاهای فروخته شده را با جستجوی تخفیف ، فروشندگان جدید با قیمت گذاری بهتر یا منابع ارزان قیمت کاهش دهید.
• درآمد فروش و جریان پول نقد را با فشار دادن نمایندگان فروش ، تیم های بازاریابی و نمایندگان پشتیبانی مشتری برای کوتاه کردن چرخه فروش ، افزایش کمیت و پیشروهای رانندگی هدایت کنید.
• عملیات تجاری را تجزیه و تحلیل کرده و فعالیت های غیر عملیاتی را کاهش دهید
• ROS را به معیارهای کلیدی که مرتباً مرور می کنید اضافه کنید.

در آخر ، برای بهبود کارآیی تیم فروش خود ، از CRM قوی مانند نزدیک استفاده کنید. ما به شما کمک خواهیم کرد تا مخاطبین را ردیابی کنید ، پیگیری های خود را خودکار کنید و ورود اطلاعات دستی را کاهش دهید.

به مدت 14 روز برای درایو تست نزدیک شوید و کارت اعتباری لازم نیست.< Pan> ضمن حفظ یا کاهش هزینه تولید و عملیات اصلی ، قیمت ها را افزایش دهید.