تشکیل مالیات در تجارت کالاها

کالاهای تجاری می توانند درآمد پرسود را فراهم کنند و هر سال که شخص معامله می کند ، باید فرم مالیاتی را با ادعای هرگونه سود تکمیل کند. از فرم 1099-B برای لیست این اطلاعات استفاده می شود. این راهنما توسط RJO Futures بینشی در مورد تشکیل مالیات در تجارت کالاها ارائه می دهد.

مالیات کالایی چیست؟

هنگامی که سود در تجارت دارایی های سخت حاصل می شود ، آنها مشمول مالیات ویژه هستند. مالیات کالاها بر اساس این قانون مالیاتی 60/40 بر این سود قرار می گیرد:

چگونه سود معاملات معاملات آتی مالیات می گیرد؟

در ایالات متحده ، قراردادهای آتی منوط به قانون 60/40 است. این درمان مالیاتی سودمند نیز در مورد معاملات روزانه اعمال می شود و به دو بخش تقسیم می شود:

• 60 ٪ سود-به عنوان سود سرمایه بلند مدت مالیات می گیرد
• 40 ٪ سود-به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت مالیات می گیرد

این بدان معنی است که 60 ٪ از دستاوردها مشمول نرخ سود بلند مدت سرمایه هستند که 15 ٪ است ، در حالی که 40 ٪ از سود مشمول نرخ کوتاه مدت 35 ٪ است. برخی منتقدین احساس می کنند که قانون 60/40 تمایل به خودسرانه دارد ، به ویژه در مقایسه با سهام ، که با نرخ سود سرمایه کوتاه مدت 35 ٪ مالیات می شوند. با این حال ، فشار کافی برای انجام هرگونه اقدامی انجام نشده است که می تواند آن را پایان دهد.

چگونه ضررهای معاملاتی معاملات آتی به دست می آید؟

طبق قوانین IRS ، یک معامله گر آتی یک سرمایه گذار محسوب می شود مگر اینکه او معاملات آینده تجارت خود را انجام دهد. به عنوان یک سرمایه گذار ، با ضررها مانند ضرر سرمایه برخورد می شود. IRS همچنین در صورت رعایت معیارهای خاص ، برخی از افراد را به عنوان معامله گر معرفی می کند. آنها قادر به انتخاب با ضررهای خود به عنوان عادی هستند. هر دو معامله گر و سرمایه گذاران گزینه انتخاب معالجه مالیاتی به نام انتخابات مخلوط مخلوط را دارند. این می تواند مالیات هایی را که موعد مقرر و همچنین گزارش مالیات را ساده تر می کند ، کاهش دهد.

سه روش متداول که ضرر و زیان انجام می شود عبارتند از:

ضرر و زیان سرمایه

ضرر و زیان سرمایه طبق قوانین خاص مندرج در خدمات درآمد داخلی (IRS) مالیات می شود. هنگامی که چیزی با ارزش برای کمتر از قیمت خرید فروخته می شود ، ضرر سرمایه در نظر گرفته می شود. ضرر و زیان سرمایه می تواند برای جبران سود سرمایه استفاده شود که می تواند منجر به کاهش تعهد مالیاتی کلی شود. ضررهای اضافی سرمایه را می توان در برابر مبلغ درآمد معمولی 3000 دلار در سال کسر کرد. هرگونه ضرر طولانی و کوتاه سرمایه استفاده نشده می تواند به سالهای آینده منتقل شود.

ضررهای عادی

ضررهای عادی را می توان تا میزان درآمد کامل معامله گر کسر کرد. اضافی را می توان به سالهای آینده منتقل کرد.

انتخابات رشته ای مخلوط

معامله گران و سرمایه گذاران می توانند با استفاده از قانون 60/40 ، سود خالص سرمایه خود را طبقه بندی کنند. این همچنین بدان معنی است که معامله گران و سرمایه گذاران ملزم به حفظ سوابق دقیق در هر تجارت شخصی ، فراتر از ضرر یا سود نیستند. از درآمد ناخالص تعدیل شده معامله گر یا سرمایه گذار برای تعیین سود سرمایه بلند مدت استفاده می شود. سود خالص سرمایه پس از این فرمول محاسبه می شود:

• سود معاملات - ضرر و زیان (ضرر و زیان را از دستاوردهای تجاری کم می کند)

طبق قانون 60/40 ، مالیات هایی که معامله گران و سرمایه گذاران می پردازند براساس درآمد آنها است.

• سرمایه بلند مدت (60 ٪ از سود)
• • 10 ٪ تا 15 ٪ براکت مالیاتی 0 ٪ است
  • 25 ٪ تا 35 ٪ براکت مالیاتی 15 ٪ است
  • 36. 9 ٪ براکت مالیاتی 20 ٪ است
  • نرخ مالیات بر درآمد عادی

  چگونه قراردادهای آتی را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش می دهید؟

  

  IRS فرم خاصی را در دسترس قرار می دهد که برای گزارش سود و ضرر و زیان ناشی از قراردادهای مالی یا قراردادهای مالی استفاده می شود. فرم 6781 برای گزارش بخش 1256 سود و زیان سرمایه گذاری قرارداد استفاده می شود.

  یک قرارداد بخش 1256 نوعی سرمایه گذاری است که کد درآمد داخلی (IRC) به عنوان یک قرارداد آتی تنظیم شده ، قرارداد ارزی خارجی ، گزینه غیر عدالت ، گزینه سهام فروشنده یا قرارداد معاملات آتی اوراق بهادار فروشنده تعریف می کند. در پایان سال مالیاتی ، قراردادهای خاصی که مالیات دهندگان در اختیار دارند ، رفتار می شوند که گویی به دلیل ارزش بازار عادلانه خود فروخته می شوند. ضررها یا دستاوردها مانند سود سرمایه بلند مدت یا کوتاه مدت رفتار می شوند. IRC تحت نظر IRS قرار می گیرد.

  اشتباهات رایج در هنگام تشکیل پرونده انجام می دهند

  کد مالیاتی ایالات متحده با نزدیک به 75000 صفحه و بیش از 2،000 فرم و انتشارات مالیاتی بسیار پیچیده است. اشتباهات اتفاق می افتد ، به ویژه برای افرادی که قرار گرفتن در معرض محدود یا درک آن از آن هستند. با این حال ، این بدان معنا نیست که شخص نمی تواند برای اشتباهات خود دچار مشکل شود. در اینجا رایج ترین و نحوه جلوگیری از آنها وجود دارد.

  • با استفاده از برنامه C برای گزارش تلفات و سود. طبق کد IRS ، برنامه D فرم است که باید برای گزارش کلیه معاملات سرمایه استفاده شود.
  • عدم ارائه پرونده زیرا آنها تجارت زیادی نکردند و یا ضرر تجاری را تجربه نکردند. فقط به این دلیل که شخص سود تجاری ندارد ، به این معنی نیست که آنها مجبور نیستند اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهند. این درست نیست و افرادی که نمی توانند پرونده را انجام دهند ، ممکن است در معرض مجازات ها ، اعلامیه ها و علاقه IRS قرار بگیرند.
  • معامله گران بدون هیچ گونه نمایندگی به حسابرسی IRS می روند. در هر زمان که یک معامله گر برای ممیزی فراخوانده می شود ، او هرگز نباید تلاش کند تا به تنهایی برود. این به نفع شخص نیست که تلاش کنند خود را هنگام حضور در IRS نمایندگی کنند.
  • مالیات های خود اشتغالی پرداخت شده در تجارت. درآمد تجارت توسط IRS به عنوان درآمد کسب شده مشاهده نمی شود. فقط درآمد کسب شده می تواند در مالیات خود اشتغالی گنجانده شود. با این حال ، بسیاری از بازرگانان به اشتباه معتقدند که به دلیل اینکه از طریق مشارکت ، شرکت یا LLC تجارت می کنند ، می توان سود آنها را به عنوان درآمد حاصل از آن حساب کرد.
  • با درمان مالیاتی بین اوراق بهادار ، فارکس ، 1256 قرارداد و گزینه ها اشتباه گرفته می شود. قراردادهای آتی در بند 1256 قرار می گیرند و تقسیم 60/40 را دریافت می کنند. بسیار مهم است که این اطلاعات به درستی گزارش شود.
  • عدم داشتن یک استراتژی مالیاتی روشن و پایدار. معامله گران می توانند پس انداز کنند ، بدهی مالیاتی خود را کاهش دهند و با یک استراتژی مالیاتی محکم و واضح ، ثروت را سریعتر بسازند.
  • عدم ادعای وضعیت مالیاتی معامله گر به درستی - یا اصلاً. استفاده از درمان هزینه تجارت می تواند حداقل 5000 دلار معامله گران تجارت را پس انداز کند. این امر به آنها اجازه می دهد تا برای دفتر خانه خود ، هزینه های راه اندازی ، کسر کنند. و آموزش

  برای تمام نیازهای تجاری خود با RJO Futures تماس بگیرید. با ما تماس بگیرید و با یکی از نمایندگان دوستانه ما صحبت کنید یا با ما تماس بگیرید و دریابید که واقعاً ما را از کارگزاری های دیگر جدا می کند.

  توجه: این مطالب به عنوان مشاوره مالیاتی در نظر گرفته نمی شود. لطفاً در صورت داشتن هرگونه سؤال مربوط به مالیات ، با یک مشاور مالیاتی حرفه ای مشورت کنید.