چرا تجزیه و تحلیل جریان نقدی یک معیار مهم برای تجارت شماست

انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی می تواند به سودآوری کسب و کار شما کمک کند. اهمیت تجزیه و تحلیل جریان نقدی را بیاموزید و ببینید که چگونه یک مورد را انجام دهید.

آیا تجارت موفقی دارید؟از کجا می دانی؟از آنجا که موفقیت را می توان از بسیاری جهات تعریف کرد ، مهم است که یک اندازه گیری استاندارد و پذیرفته شده جهانی در تجارت داشته باشید. این اقدام جهانی پول نقد است. چقدر پول نقد در دسترس است ، چقدر یک تجارت در طی یک دوره زمانی معین پول ایجاد می کند و چقدر پول نقد برای خرید تجارت شما پرداخت می کند ، همه راه هایی برای تعیین موفقیت یک تجارت در یک واحد مشترک اندازه گیری است. به همین دلیل ، ممکن است برای صاحبان مشاغل کوچک سودمند باشد که بدانند چه مقدار پول نقد دریافت می شود و به مرور زمان خرج می شود ، و همچنین برنامه ریزی می کند تا اطمینان حاصل شود که تجارت آنها برای مدیریت فعالیت های خود و تأمین بودجه رشد آن ، از پول کافی برخوردار است. یکی از راه های انجام این کار از طریق تجزیه و تحلیل جریان نقدی است.

تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟

تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، میزان پول نقد را در طی یک دوره زمانی معینی توسط یک تجارت انجام می دهد و هزینه می کند.

اما تجزیه و تحلیل جریان نقدی دقیقاً چیست؟به عبارت ساده ، تجزیه و تحلیل جریان نقدی اندازه گیری درآمد جریان نقدی یک تجارت در طی یک دوره زمانی مشخص است. بیانیه جریان نقدی یک صورت مالی است که نشان می دهد یک شرکت در گردش در یک شرکت در دسترس است. این نوع بیانیه برای تعدادی از موقعیت های مختلف مهم است. به عنوان مثال ، این سرمایه گذاران را نشان می دهد که در حال حاضر چقدر سرمایه دارید ، یا می توان از آن برای نشان دادن میزان درآمد خود در صورتی که می خواهید برای یک وام تأیید کنید ، چقدر درآمد خود را تولید می کنید ، اما از دیدگاه عملی نیز مهم استبشربیانیه جریان نقدی می تواند دقیقاً به شما نشان دهد که چه میزان درآمد ایجاد می کنید. سپس می توانید این مورد را با حوادث خود مقایسه کنید تا مشخص کنید چه نوع بازده تولید می کنید.

چرا جریان پول نقد اهمیت دارد؟در مورد سایر روش هایی که شرکت ها می توانند از آنها برای تعیین سودآوری خود استفاده کنند ، چیست؟

از بسیاری جهات ، جریان نقدی بهترین اندازه گیری عملکرد یک شرکت است زیرا:

• جریان نقدی را می توان اندازه گیری و مقایسه کرد. پول نقد ملموس ، قابل اندازه گیری است و می تواند در واحدهای استاندارد قابل قبول برای هر کسی اندازه گیری شود. هنگام مقایسه دو شرکت - مهم نیست که چقدر متفاوت است - جریان نقدی وسیله نقلیه برای تهیه مقایسه واقعی "سیب به سیب" است.
• جعلی جریان نقدی دشوار است. بسیاری از تکنیک های بی پروا وجود دارد که می تواند برای باد کردن سود ، افزایش مصنوعی ارزش دارایی ها یا اینکه در غیر این صورت موقتاً یک تجارت موفق تر از آنچه واقعاً است ، استفاده شود. هرچند انجام همین کار با پول نقد دشوار است.
• جریان نقدی به عنوان فروشگاهی از ارزش جهانی پذیرفته می شود. لازم نیست کسی را در مورد ارزش 10 میلیون دلار پول نقد متقاعد کنید.

همین مورد را نمی توان برای سایر دارایی ها مانند مالکیت معنوی ، اراده خوب ، تجهیزات استهلاک و موارد دیگر گفت. یک لیفتراک استفاده شده ممکن است برای صاحب یک انبار چیزی ارزش داشته باشد ، اما برای یک نویسنده بی ارزش است. یک ایده ممکن است برای برخی از افراد ارزشمند باشد و برای دیگران بی فایده باشد. همه پول نقد می پذیرند.

اهمیت بیانیه جریان نقدی

بیانیه جریان نقدی ، صورت مالی است که جریان های نقدی و خروج از یک تجارت را در یک دوره زمانی معین ارائه می دهد. به همان اندازه بیانیه درآمد و ترازنامه برای تجزیه و تحلیل جریان نقدی مهم است. بدون بیانیه جریان نقدی ، ممکن است داشتن یک تصویر دقیق از عملکرد یک شرکت دشوار باشد. بیانیه درآمد به شما می گوید که چقدر علاقه به وام پرداخت کرده اید و ترازنامه به شما می گوید چقدر بدهکار هستید ، اما فقط بیانیه جریان پول به شما می گوید که چقدر پول نقد در آن وام استفاده می شود. بیانیه درآمد فروش و سود را ثبت می کند اما این بیانیه جریان نقدی است که اگر این فروش ها به اندازه کافی پول نقد برای تأمین هزینه ها ایجاد نمی کنند ، به شما هشدار می دهد.

جریان نقدی را می توان اندازه گیری و مقایسه کرد. پول نقد ملموس ، قابل اندازه گیری است و می تواند در واحدهای استاندارد قابل قبول برای هر کسی اندازه گیری شود.

دو قالب به طور کلی پذیرفته شده برای بیانیه جریان نقدی وجود دارد: روش مستقیم و روش غیرمستقیم. در هر دو مورد ، پول نقد از سه منطقه اصلی جریان می یابد.

1. عملیات

جریان نقدی از عملیات نشان دهنده نوع اصلی جریان پول و جریان خروجی برای یک تجارت است. پول نقد از مشتریان وارد می شود و برای پرداخت هزینه ها از جمله موجودی ، هزینه می شود. هنگام فکر کردن در مورد جریان نقدی از عملیات ، ممکن است مفید باشد که بخاطر بسپاریم که این یک معیار درآمدها نیست. یک شرکت می تواند در این ماه 1 میلیون دلار بفروشد و اگر کل مبلغ با شرایط اعتبار 60 روزه فروخته شود ، می تواند صفر پول نقد ایجاد کند. بیانیه درآمدی درآمد را نشان می دهد و ترازنامه نشان می دهد که در حسابهای قابل دریافت حساب ها افزایش می یابد ، اما هیچ پولی دریافتی از این فعالیت وجود نخواهد داشت. از آنجا که تجارت شما برای تحقق سفارش نیاز به هزینه پول نقد دارد ، مهم است که از پول کافی یا دسترسی به پول نقد اطمینان حاصل کنید تا از بحران نقدی جلوگیری کنید.

2. سرمایه گذاری

جریان نقدی از فعالیتهای سرمایه گذاری ، جریان نقدی را عمدتا از خرید یا فروش دارایی های ثابت نشان می دهد. این شرکت همچنین شامل سایر فعالیت های مربوط به سرمایه گذاری کمتر متداول است ، اما تمرکز اصلی آن گیاهان ، دارایی و تجهیزات است. پول نقد حاصل از این فعالیت ها جدا از عملیات است زیرا آنها تمایل به برنامه ریزی بلند مدت دارند و به طور مستقیم با عملیات نقدی روزانه یک تجارت مرتبط نیستند. شرکتی که مقادیر زیادی پول نقد را برای اهداف سرمایه گذاری مصرف می کند ، نشان می دهد که برای رشد آینده سرمایه گذاری می کند ، که پول نقد را مصرف می کند. اگر پول نقد حاصل از عملیات برای پوشش فعالیت های سرمایه گذاری کافی نباشد ، ممکن است نوع دیگری از جریان پول نقد مفید باشد.

3. تأمین مالی

جریان نقدی از فعالیت های تأمین مالی نشان دهنده جریان نقدی به پشتیبانان مالی شخص ثالث است. این شامل پول نقد مربوط به بدهی مانند درآمد حاصل از درآمد (پول نقد) و پرداخت وام (پول نقد) است. همچنین جریان نقدی مربوط به سهام ، مانند خرید سهام (پول نقد) و سود سهام (پول نقد) را در بر می گیرد. جریان نقدی از فعالیتهای تأمین مالی به ارزیابی میزان پول نقد شرکت به صورت خالص از اشخاص ثالث بر خلاف پول نقد از عملیات در حال انجام کمک می کند.

چگونه می توان تجزیه و تحلیل جریان نقدی را انجام داد

برای انجام تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، با شناسایی کلیه منابع درآمد کسب و کار شروع کنید. در مرحله بعد ، تمام هزینه های تجاری خود را مشخص کنید این باید شامل خریدهای موجودی ، حساب های قابل پرداخت و موارد دیگر باشد. بعد ، بیانیه جریان نقدی خود را ایجاد کنید. هنگامی که اطلاعات مربوط به درآمد و حوادث تجاری خود را در اختیار دارید ، می توانید آن را در سه بخش مختلف در بیانیه جریان نقدی خود طبقه بندی کنید: فعالیت های عملیاتی ، فعالیت های سرمایه گذاری و فعالیت های تأمین مالی ، لیست درآمد و هزینه های هر دسته.

همانطور که مشاهده می کنید ، جریان نقدی از اهمیت حیاتی برخوردار است و اندازه گیری آن بخش مهمی از حلال شرکت شما است. صرف وقت برای اندازه گیری جریان نقدی خود ، اولین قدم خوب در حسابداری است و می تواند نگاهی کلی به سودآوری شرکت شما داشته باشد. این همچنین اولین گام مفید به سمت سایر معیارهای پیچیده تر است و مکان خوبی برای شروع هنگام ارزیابی سلامت مالی شرکت شما است.

سؤالات متداول در مورد تجزیه و تحلیل جریان نقدی

1. تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟

تجزیه و تحلیل جریان نقدی ، تجزیه و تحلیل دقیق وجوه است که وارد و خارج از یک تجارت می شود. این شامل پولی است که از عملیات اولیه ، سرمایه گذاری و تأمین مالی و همچنین هزینه های خروجی وارد می شود.

2. مزایای تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟

فایده تجزیه و تحلیل جریان نقدی این است که یک شرکت را قادر می سازد سود و نقدینگی خود را ارزیابی کند. این امکان را به شما می دهد تا ببینید که پول وارد می شود و بیرون می رود ، بنابراین می توانید مطمئن شوید که پول کافی برای تأمین هزینه ها و ایجاد سود وجود دارد.

3. هدف از تجزیه و تحلیل جریان نقدی چیست؟

تجزیه و تحلیل جریان نقدی با هدف مشخص کردن اینکه چه نقدی از تجارت و خارج از تجارت و از چه منابعی وارد می شود. این می تواند به شما کمک کند تا سودآوری کسب و کار خود را درک کنید و به شما امکان می دهد تنظیماتی را انجام دهید که می تواند خط پایین شما را بهبود بخشد.

نسخه ای از این مقاله در ابتدا در 17 مه 2016 منتشر شد.