TBML: پولشویی مبتنی بر تجارت چیست؟

پولشویی مبتنی بر تجارت فرایند پنهان کردن درآمد جرم و ارزش حرکت با استفاده از معاملات تجاری برای مشروعیت بخشیدن به ریشه های غیرقانونی آنها است

حمایت از کلاهبرداری و انطباق

پولشویی مبتنی بر تجارت (TBML) یک خطر فزاینده است ، زیرا معاملات به ظاهر قانونی توسط گروه های جنایتکار برای شستشوی صندوق ها و تأمین مالی فعالیت های تروریستی مورد سوء استفاده قرار می گیرد. در این سری دو قسمتی ، برخی از مطالعات اخیر در مورد TBML را بررسی خواهیم کرد ، چالش هایی که در مقابله با این نوع پولشویی و برخی از روندهای صنعت با آن روبرو است. با این حال برای تنظیم زمینه ، ابتدا باید به این سؤال پاسخ دهیم-پولشویی مبتنی بر تجارت چیست؟

در ساده ترین تعریف خود ، پولشویی مبتنی بر تجارت روند مبدل کردن درآمد جرم و ارزش متحرک (یعنی حرکت پول) با استفاده از معاملات تجاری برای مشروعیت بخشیدن به ریشه های غیرقانونی آنها است. TBML شامل بهره برداری از سیستم تجارت بین المللی به منظور انتقال ارزش و مبهم کردن منشأ واقعی ثروت غیرقانونی است. طرح های TBML از نظر پیچیدگی متفاوت است اما به طور معمول شامل نادرست ارائه قیمت ، کمیت یا کیفیت واردات یا صادرات است.

دو مطالعه اخیر تجزیه و تحلیل عمیق تری از مشکل ارائه داده اند. دفتر پاسخگویی دولت ایالات متحده (GAO) نتایج مطالعه در مورد پولشویی مبتنی بر تجارت را با عنوان "مقابله با امور مالی و تجارت غیرقانونی: تلاش های ایالات متحده برای مبارزه با پولشویی مبتنی بر تجارت" منتشر کرد. این مطالعه ، همراه با گزارش وزارت خزانه داری ایالات متحده با عنوان ارزیابی ریسک ملی پولشویی 2018 ، TBML را نه تنها به عنوان یکی از پرکاربردترین آنها ، بلکه به عنوان یکی از دشوارترین روش های پولشویی ، شناسایی می کند. سازمان های جنایی (از گروه های جنایی سازمان یافته گرفته تا پولشویی های حرفه ای و شبکه های تأمین مالی تروریستی) از TBML برای پنهان کردن منشأ درآمد کیفری با "ادغام آن در اقتصاد رسمی" از طریق معاملات تجاری استفاده می کنند. مطالعه GAO در ادامه می گوید: "علاوه بر TBML ، سازمان های جنایتکار نیز ممکن است در سایر فعالیت های جنایی تسهیل شده از تجارت ، مانند کلاهبرداری گمرک ، قاچاق کالاهای تقلبی یا فرار مالیاتی نقش داشته باشند."

اخیراً ، کارگروه اقدام مالی G7 (FATF) و گروه Egmont یک مطالعه مشترک را منتشر کردند که هنگام افزایش درک پولشویی مبتنی بر تجارت ، سوءاستفاده جنایی موجود در معاملات تجاری را به رسمیت می شناسد. پولشویی همچنان نگرانی مهمی است - هم در ایالات متحده و هم در سطح جهانی - زیرا درآمد جرم را تسهیل و مبدل می کند ، می تواند بازارها را تغییر داده و پیامدهای گسترده تری در سیستم های مالی داشته باشد. طبق مطالعه گروه FATF و EDGMONT ، TBML "یکی از اصلی ترین وسیله ای است که سازمان های جنایی برای شستشوی درآمد غیرقانونی استفاده می کنند."

همانطور که وزارت خزانه داری ایالات متحده خاطرنشان می کند ، "تجارت می تواند ذاتاً پیچیده و پیچیده باشد ، و این نشان دهنده ماهیت زنجیره های عرضه به هم پیوسته است که در سراسر جهان امتداد دارد" ، به ذکر حجم شدید تجارت بین المللی. تجارت همچنین بسیار سازگار است و به سازمان های جنایتکار فرصت کافی برای نفوذ و حتی استفاده از کانال های مشروع و مؤسسات مالی برای شستشوی درآمد جرم ، امور مالی تروریسم و فرار از تحریم ها می دهد. سازمان های جنایی از هر بخش ، هر کالایی یا خدمات بهره برداری می کنند.

تکنیک های معمولی TBML معمولی شامل موارد زیر است:

• گزارش نادرست در مورد فاکتورها ، مانند سوء طبقه بندی کالا ، کالاهای بیش از حد یا کم ارزش.
• واردات مکرر و صادرات همان کالای با ارزش بالا ، معروف به معاملات چرخ فلک.
• کالاهایی که معامله می شوند که با مشاغل درگیر مطابقت ندارند.
• ارزش بیش از حد یا کم ارزش کالاها در فاکتور و سایر مستندات.
• بیش از حد یا زیر حمل و نقل کالاها یا خدمات (همچنین ، محموله های فانتوم).
• شرکت های پوسته یا شرکت های جبهه خارج از کشور.
• واسطه های شخص ثالث که تسویه حساب فاکتور را تسهیل می کنند.
• ادغام نقدی غیرقانونی در تسویه حساب مالی.
• سوء استفاده از زنجیره تجارت موجود برای جابجایی بودجه برای تروریست ها (فرار از تحریم ها / تأمین مالی تروریسم).

مبادله PESO بازار سیاه نمونه خوبی از یک طرح پیچیده تر از TBML است که توسط کارتل های مواد مخدر مرکزی و جنوبی برای درآمدزایی مواد مخدر تولید شده در ایالات متحده استفاده می شود. هر دو مطالعه مشترک FATF/EGMONT و مطالعه GAO نمونه های مفصلی را برای تکنیک ها و روش های مختلف پولشویی در گزارش های خود ارائه می دهند.

در پست بعدی خود ، من به چالش های پیش روی در مقابله با مشکل TBML و برخی از روندهای اخیر صنعت در ضد پولشویی متمرکز خواهم شد.

چگونه FICO می تواند به شما در مبارزه با جرم مالی کمک کند

• راه حل های ما را برای شستشوی ضد پول ، KYC و سایر فناوری های شناسایی و پیشگیری از جرم مالی کشف کنید
• پست پیگیری را بخوانید ، چالش هایی در مقابله با پولشویی مبتنی بر تجارت

این یک نسخه به روز شده از پستی است که در سال 2021 منتشر شده است.