مالیات بر درآمد شخصی در ویتنام: مهلت ها ، الزامات و آماده سازی

افرادی که در ویتنام کار می کنند (از جمله خارجی ها) موظفند براساس اقامت مالیاتی خود ، مالیات بر درآمد شخصی (PIT) را در ویتنام بپردازند.

طبق قانون مالیات بر درآمد شخصی ، PIT به درآمد جهانی ساکنان ویتنام و در مورد درآمد ویتنام غیر مقیم ، صرف نظر از محل پرداخت درآمد ، تعلق می گیرد. روش محاسبه مالیات و نهایی برای افراد محلی و مهاجران ویتنامی یکسان است ، اما برای ساکنان و افراد غیر مقیم متفاوت است.

مقیم مالیاتی

یک ساکن مالیاتی فردی است که یکی از شرایط زیر را برآورده می کند:

• در ویتنام برای کل 183 روز یا بیشتر در یک سال تقویم یا یک دوره 12 ماهه متوالی از تاریخ اول ورود ، در ویتنام می ماند.
• دارای یک اقامتگاه دائمی است که طبق قانون محل اقامت ثبت شده است. یا
• یک اقامتگاه اجاره ای برای اقامت در ویتنام دارد که در آن قرارداد اجاره نامه 183 روز یا بیشتر در سال ارزیابی مالیات دارد. اقامتگاه های اجاره ای شامل هتل ها ، خانه های شبانه روزی ، خانه های استراحت ، اقامتگاه ها و دفاتر کار است.

اگر فردی بیش از 90 روز در ویتنام بماند اما کمتر از 183 روز در یک سال مالیاتی باشد ، یا آنها می توانند ثابت کنند که آنها در 12 ماه متوالی پس از تاریخ ورود به ویتنام ، ساکن کشور دیگری هستند ، آن فرد اراده خواهد کرد. برای اهداف مالیاتی به عنوان غیر مقیم در ویتنام رفتار شود. اگر آنها نتوانند ثابت كنند كه آنها از نظر مالیاتی كشور دیگری هستند ، با آنها به عنوان یك مالیاتی ساکن ویتنام رفتار می شود.

تسلیم گودال

شرکتهای با سرمایه گذاری خارجی (FIE) باید در ابتدای سال به نمایندگی از کارمندان خود در ابتدای سال برای درآمد مشمول مالیات ناشی از سال گذشته ، نهایی سازی گودال را انجام دهند.

خدمات مرتبط

اگر یک کارمند بیش از یک منبع درآمد داشته باشد و مایل به انجام نهایی مالیات به تنهایی باشد ، FIE می تواند به درخواست کارمند گواهی کسر صادر کند. اگر قرارداد کار یک مهاجر در ویتنام قبل از پایان سال تقویم منقضی شود ، آنها باید قبل از عزیمت ، نهایی شدن مالیات را انجام دهند.

نکته مهم: برای کارمندانی که در طول سال 2021 بیش از یک کارفرما داشته اند (به عنوان مثال به دلیل تغییر شغل) ، فرد باید خود را نهایی کند و اسناد زیر را از کارفرمای قبلی درخواست کند:

• نامه تأیید درآمد سالانه (thư xác nhận thu nhập) ؛وت
• نامه کسر مالیات بر درآمد شخصی (chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân).

اسناد فوق نیز از کارفرمای فعلی برای ارسال مورد نیاز خواهد بود.

مالیات دهندگان از یکی از دو روش به خزانه دولت می پردازند: نقدی یا انتقال بانکی. مالیات دهندگان می توانند برای دریافت کوپن از مقامات ایالتی ، مستقیماً به خزانه دولت پرداخت کنند. در غیر این صورت ، آنها می توانند پول را به یک حساب بانکی اداره امور مالیاتی در خزانه ایالتی منتقل کنند. مهلت پرداخت مالیات همانند نهایی مالیات است ، به معنای حداکثر 90 روز از پایان سال تقویم.

چرا شروع زود هنگام مهم است؟

مقامات مالیاتی به شدت مهلت های مالیاتی را اجرا می کنند و نیاز دارند که اعلامیه های گودال برای هر ماه در سال گذشته ثبت شود. طبق فرمان 125 ، مجازات های عدم رعایت می تواند از 2 میلیون دلار 87 دلار آمریکا) تا 25 میلیون VND (1،092 دلار آمریکا) بسته به شدت و تأخیر باشد.

مهلت نهایی گودال

برای افرادی که بازده گودال را مستقیماً به مقامات مالیاتی باز می گردانند ، مهلت آخرین روز چهارم ماه از پایان سال تقویم است. بنابراین برای نهایی شدن گودال برای سال 2021 ، مهلت 30 آوریل 2022 است. اگر مهلت در تعطیلات ملی یا آخر هفته کاهش یابد ، مهلت روز گذشته است.

برای مشاغل ارائه شده به نمایندگی از کارمندان خود ، نهایی شدن سالانه گودال آخرین روز سوم ماه از پایان سال تقویم یا سال مالی است. بنابراین برای نهایی شدن 2021 ، مهلت 31 مارس 2022 است.

درآمد مشمول مالیات

10 نوع درآمد وجود دارد که مشمول گودال هستند ، به شرح زیر:

• درآمد حاصل از فعالیت های تجاری ؛
• دستمزدهای دریافت شده از کارفرمایان ؛
• سرمایه گذاری؛
• انتقال سرمایه ؛
• انتقال اموال ؛
• جوایز ؛
• مزایا و امتیازها؛
• حق رای دادن تجاری ؛
• وراثت به شکل اوراق بهادار ، سهم سرمایه در شرکت ها یا سازمان های اقتصادی ، املاک و مستغلات و سایر دارایی هایی که نیاز به ثبت مالکیت یا استفاده از حق دارند. وت
• هدایا به شکل اوراق بهادار ، سهم سرمایه در شرکت ها یا سازمان های اقتصادی ، املاک و مستغلات و سایر دارایی هایی که نیاز به ثبت مالکیت یا استفاده از حق دارند.

نرخ گودال برای اشتغال

مالیات دهندگان مقیم با نرخ مترقی از پنج درصد تا حداکثر 35 درصد در معرض گودال قرار می گیرند. درآمد اشتغال شامل حقوق ، دستمزدها ، کمک هزینه ها و یارانه ها ، پاداش در همه فرم ها ، مزایای کسب شده برای مشارکت در انجمن های تجاری ، هیئت مدیره ، هیئت های کنترل ، هیئت های مدیریت و سایر سازمان ها ، حق بیمه و پاداش ها به هر شکلی است که به هر شکلی دریافت می شود به جز مواردی که از طریق دریافت شده از آن دریافت می کنند. حالت.

مالیات دهندگان غیر مقیم با نرخ مسطح 20 درصد بر درآمد منبع ویتنام خود در معرض گودال قرار می گیرند. درآمدهای دیگر در معرض گودال با نرخ های مختلف برای ساکنان و افراد غیر مقیم است.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد کسر گودال و معافیت ها ، لطفاً مقاله ما را اینجا ببینید.

سؤالات متداول در مورد مالیات بر درآمد شخصی در ویتنام

نرخ مالیات بر درآمد شخصی در ویتنام چقدر است؟

نرخ مالیات بر درآمد شخصی ویتنام با بالاترین نرخ 35 درصد مترقی است.

آیا ویتنام مالیات کم دارد؟

ویتنام به عنوان درصد تولید ناخالص داخلی مالیات نسبتاً بالایی دارد. براساس اعلام بانک جهانی ، درآمد مالیاتی به نسبت تولید ناخالص داخلی ویتنام با 18 درصد نسبتاً پایدار است.

آیا مهاجران در ویتنام مالیات می پردازند؟

بله ، مهاجران در ویتنام مالیات می پردازند. افرادی که در ویتنام کار می کنند (از جمله خارجی ها) براساس اقامت مالیاتی خود مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی (PIT) هستند.

چه مقدار مالیات در ویتنام پرداخت می کند؟

چقدر مالیات خارجی در ویتنام پرداخت می کند به وضعیت مالیاتی آنها بستگی دارد. مالیات دهندگان مقیم با نرخ های مترقی از 5 درصد تا حداکثر 35 درصد در معرض گودال قرار می گیرند ، در حالی که مالیات دهندگان غیر مقیم مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ ثابت 20 درصد بر درآمد منبع ویتنام هستند.

این را به اشتراک بگذارید:

درباره ما

توجیهی ویتنام توسط دزان شیرا و همکاران تهیه شده است. این شرکت به سرمایه گذاران خارجی در سراسر آسیا از دفاتر در سراسر جهان ، از جمله در هانوی ، شهر هوشی مین و دا ننگ کمک می کند. خوانندگان ممکن است برای پشتیبانی بیشتر در انجام تجارت در ویتنام به [email protected] بنویسند.

ما همچنین دفاتر را حفظ می کنیم یا شرکای اتحاد را برای کمک به سرمایه گذاران خارجی در اندونزی ، هند ، سنگاپور ، فیلیپین ، مالزی ، تایلند ، ایتالیا ، آلمان و ایالات متحده علاوه بر شیوه هایی در بنگلادش و روسیه نیز داریم.