نحوه کسر ضررهای سهام بر مالیات خود

سود سرمایه و ضررهای سرمایه هر دو پیامدهای مالیاتی دارند. هنگامی که سهام را برای سود می فروشید ، به این سودها مالیات می دهید. این مالیات ها بر اساس نرخ سود سرمایه محاسبه می شوند. با این حال ، وقتی صحبت از سرمایه گذاری می شود ، IRS شما را بر اساس سود خالص خود برای کل سال مالیات می دهد. این بدان معنی است که شما مالیات خود را بر اساس کل سود مورد نظر خود پس از حسابداری برای هرگونه ضرر سرمایه گذاری که در طول سال به دست آورده اید محاسبه می کنید. اگر با یک مشاور مالی که در برنامه ریزی مالیاتی تخصص دارد ، می توانید این روند را ساده کنید.

چگونه IRS سود سرمایه را تعریف می کند

سود سرمایه پولی است که هنگام فروش یک سرمایه گذاری برای سود حاصل می کنید. در اینجا سه عنصر اصلی برای درک وجود دارد. اول ، سود سرمایه به عنوان سود به جای سود خالص محاسبه می شود. به عنوان مثال ، هنگامی که شما یک سهام را می فروشید ، سود سرمایه خود را در آن فروش سهام به عنوان قیمت فروش سهام منهای قیمتی که برای سهام پرداخت کرده اید محاسبه می شود.

بنابراین ، می گویند شما 10 سهام سهام را با 50 دلار در هر سهم خریداری می کنید. برای این خرید سهام 500 دلار پرداخت می کنید.

سپس بگویید که آن 10 سهام سهام را با 60 دلار در هر سهم می فروشید. شما برای این فروش سهام 600 دلار خالص می کنید. شما از این فروش سهام 100 دلار سود خواهید برد (قیمت فروش 600 دلار کمتر از قیمت خرید 500 دلار). این سود 100 دلار سود مشمول مالیات است.

دوم ، سود سرمایه باید تحقق یابد تا مالیات داده شود. برای اهداف مالیاتی ، هنگامی که فروش یک دارایی سرمایه گذاری را تکمیل می کنید ، سود سرمایه حاصل می شود. نوسان ساده در قیمت دارایی باعث افزایش سود یا ضرر و زیان سرمایه نمی شود ، آنها اگر امروز می خواهید دارایی را بفروشید ، ارزش بالقوه شما را ردیابی می کنند. بنابراین اگر قیمت سهام شما در سال 2022 افزایش می یابد ، مالیات را مدیون نیستید. با این حال ، اگر آن سهام را بفروشید و از آن فروش در سال 2022 پول دریافت کنید ، در سال 2022 مالیات را مدیون خواهید بود.

ضررهای سرمایه چیست

دقیقاً مانند درآمد ، سالانه مالیات بر سود سرمایه خود را پرداخت می کنید. این بدان معناست که شما سودهای خود را از فروش سرمایه گذاری در طول سال به شما اضافه می کنید و در هر 15 آوریل مالیات بر آن پرداخت می کنید. با این حال ، سود سرمایه مشمول مالیات به عنوان سود خالص شما محاسبه می شود ، به این معنی که اضافه می کنیدسود شما در طول سال و سپس تمام ضررهای خود را کسر می کنید. نتیجه سود خالص و مشمول مالیات شما برای آن سال است.

ضررهای سرمایه به عنوان هر فروش دارایی سرمایه گذاری ، مانند سهام ، تعریف می شود که در آن پول خود را از دست می دهید. درست مانند سود سرمایه ، ضررها باید تحقق یابد. این بدان معنی است که شما باید در واقع فروش را تکمیل کرده و هر پول مرتبط را جمع آوری کنید. نوسانات قیمت باعث ضرر نمی شود. شما ضررهای سرمایه را مانند دستاوردهای خود محاسبه می کنید ، با قیمت فروش منهای قیمت پرداخت شده.

بنابراین ، می گویند شما 10 سهام سهام را با 50 دلار در هر سهم خریداری می کنید. برای این خرید سهام 500 دلار پرداخت می کنید. سپس ، بگویید که آن 10 سهام سهام را با 40 دلار در هر سهم می فروشید و 400 دلار را به خود اختصاص می دهید. شما 100 دلار از این فروش سهام از دست می دهید (قیمت فروش 400 دلار کمتر از قیمت خرید 500 دلار). این اختلاف 100 دلاری ضرر سرمایه شماست.

چگونه می توان ضررهای سرمایه را بر مالیات خود کسر کرد

ضرر و زیان سرمایه ، از جمله از فروش سهام ، سودهای مشمول مالیات خود را به صورت دلار برای دلار کاهش می دهد. اگر به همان اندازه که در یک سال معین ایجاد می کنید ، از دست می دهید ، این می تواند سود سرمایه مشمول مالیات شما را به طور کلی از بین ببرد. اگر بیشتر از آنچه که ایجاد می کنید از دست بدهید ، می توانید به عنوان کسر مالیات بر درآمد ، مبلغ محدودی از ضرر سرمایه را به درآمد عادی خود برسانید. در اینجا دو روش اصلی برای کسر ضرر سرمایه از مالیات شما آورده شده است.

1. کسر از سود سرمایه

هنگامی که مالیات پرداخت می کنید ، سود سرمایه کوتاه مدت و کوتاه مدت خود را محاسبه می کنید. سود سرمایه بلند مدت تمام سودهایی است که شما با فروش دارایی های بیش از یک سال در اختیار شما قرار می دهید و با نرخ مالیات پایین سود سرمایه مالیات می شوند. سود سرمایه کوتاه مدت تمام سودهایی است که شما با فروش دارایی هایی که برای کمتر از یک سال در اختیار دارید کسب کرده اید. اینها به عنوان درآمد عادی مالیات می شوند.

سپس ، ضررهای سرمایه خود را به همان روش محاسبه می کنید ، هر دو ضرر بلند مدت و کوتاه مدت را بر اساس یکسان تعیین می کنید.

ضررهای سرمایه شما ابتدا سود سرمایه همان دسته را جبران می کند. این بدان معناست که ضررهای بلند مدت برای اولین بار هرگونه سود کوتاه مدت و ضررهای کوتاه مدت را جبران می کند و سودهای کوتاه مدت را جبران می کند. هنگامی که خسارات شما از سود شما فراتر رود ، می توانید ضررهای آن دسته را به دیگری منتقل کنید.

به عنوان مثال ، بگویید که مشخصات تجاری زیر را در یک سال داشته اید:

• دستاوردهای بلند مدت: 1000 دلار
• ضررهای طولانی مدت: 500 دلار
• سود کوتاه مدت: 250 دلار
• ضررهای کوتاه مدت: 400 دلار

ابتدا ضررهای بلند مدت خود را از دستاوردهای بلند مدت خود کسر می کنید ، و شما را با سود سرمایه بلند مدت مشمول 500 دلار برای سال (1000 دلار-500 دلار) می گذارید. نکته بعدی که باید انجام شود این است که ضررهای کوتاه مدت خود را از دستاوردهای کوتاه مدت خود کسر کنید. از آنجا که خسارات کوتاه مدت شما از سود کوتاه مدت شما بیشتر است ، این باعث می شود صفر سود سرمایه کوتاه مدت مشمول مالیات (250 دلار سود-400 دلار ضرر) باشد.

شما اکنون بیش از حد ضررهای اضافی را از یک گروه به دسته دیگر تحمل می کنید. در این حالت ، ضررهای کوتاه مدت شما بیش از 150 دلار از دستاوردهای کوتاه مدت شما فراتر رفته است. بنابراین شما دستاوردهای بلند مدت خود را با این مبلغ کاهش می دهید ، و شما را با سود سرمایه بلند مدت مشمول مالیات 350 دلار برای سال (500 دلار سود بلند مدت پس از ضرر-150 دلار ضرر کوتاه مدت اضافی).

2. ضررهای اضافی را از درآمد کسر کنید

ضرر سرمایه می تواند در مورد مالیات بر درآمد عادی تا حد محدود اعمال شود. اگر کل ضررهای سرمایه شما از کل سود سرمایه شما فراتر رود ، شما این ضررها را به عنوان کسر درآمد عادی خود انجام می دهید. هر ساله می توانید ضرر و زیان سرمایه را تا 3000 دلار به عنوان کسر مالیات بر درآمد خود (حداکثر 1500 دلار برای زوج های متاهل که به طور جداگانه تشکیل می دهند) مطالبه کنید. اگر ضررهای شما از 3000 دلار فراتر رود ، می توانید آن ضررها را به عنوان کسر مالیات در سالهای آینده پیش ببرید.

بنابراین ، به عنوان مثال ، بگویید که سال بسیار بدی در بازار دارید. شما سهام را با سود کل 10،000 دلار می فروشید ، اما سهام دیگر را با ضرر 15000 دلار می فروشید. شما می توانید 10،000 دلار اول از این ضررها را از سود سرمایه خود کسر کنید ، و شما را بدون سود سرمایه مشمول مالیات برای سال ترک می کند. این امر شما را با ضرر بیش از حد 5000 دلار از دست می دهد.

شما می توانید 3000 دلار از این ضررها را به عنوان کسر مالیات بر درآمد عادی خود برای سال مطالبه کنید. سپس ، سال بعد ، می توانید 2000 دلار باقیمانده را به عنوان کسر حمل و نقل به جلو در مالیات بر درآمد آن سال ادعا کنید.

برداشت ضرر مالیاتی

سرانجام ، در حالی که بحث کامل در مورد این موضوع فراتر از محدوده این مقاله است ، با سرمایه گذاری دقیق می توانید آنچه را که به عنوان "برداشت ضرر مالیاتی" شناخته می شود ، انجام دهید. این عمل فروش دارایی با ضرر به منظور به حداکثر رساندن کسر مالیات های شما است.

معمولاً بهترین راه برای استفاده از برداشت ضرر مالیاتی ، زمان بندی فروش دارایی های غیر سودآور است. اگر می خواهید به هر حال پول خود را از دست دهید ، می تواند برای ساخت فروش در مورد کاهش سود سرمایه مشمول مالیات مفید باشد.

خط پایین

هر سال ، شما در کل سود سرمایه خود برای سال مالیات می گیرید. این بدان معنی است که وقتی در فروش سهام خود درآمد کسب می کنید می توانید هر پولی را که از دست دادن سهام خود را از دست می دهید ، کسر کنید و به شما امکان می دهد کل سود سرمایه مشمول مالیات خود را برای سال کاهش دهد. این یک عمل مهم برای آگاهی از آن است ، به خصوص اگر با یک حرفه ای کار نمی کنید تا بتوانید کسر مالیات خود را به حداکثر برسانید و میزان مدیون خود را کاهش دهید.

نکاتی در مورد مالیات

• همیشه بهتر است از خسارات احتمالی خودداری کنید ، جایی که ممکن است بخواهید کمک های ثبت نام را در نظر بگیرید. شما می توانید با یک مشاور مالی کار کنید که بتواند دارایی های شما را برای شما مدیریت کند یا به شما در ایجاد برنامه تخصیص دارایی مناسب کمک کند. پیدا کردن مشاور مالی مناسب لازم نیست سخت باشد. ابزار رایگان SmartAsset با حداکثر سه مشاور مالی که در منطقه شما خدمت می کنند مطابقت دارد و می توانید بدون هیچ هزینه ای با مسابقات مشاور خود مصاحبه کنید تا تصمیم بگیرید کدام یک برای شما مناسب است. اگر آماده پیدا کردن مشاور هستید که می تواند به شما در رسیدن به اهداف مالی خود کمک کند ، اکنون شروع کنید.
• برداشت از دست دادن مالیاتی ممکن است فراتر از محدوده این مقاله باشد ، اما الیزابت استپلتون SmartAsset به موضوع فرو می رود. اگر مجبور هستید در بورس سهام پول خود را از دست بدهید ، یاد بگیرید که چگونه آن را حساب کنید.

اعتبار عکس: © iStock.com/nortonrsx ، © iStock.com/avalon_studio ، © iStock.com/Koonsiri Boonnak