نحوه محاسبه سرمایه در گردش

مشاغل که به دنبال دریافت یک دسته در هزینه ها و عملیات روزانه خود هستند می توانند چیزهای زیادی را از مفهوم سرمایه در گردش بیاموزند. به عنوان یک مفهوم گسترده ، سرمایه در گردش به صاحبان مشاغل کمک می کند تا توانایی خود را در تحقق تعهدات کوتاه مدت خود درک کنند. طلبکاران و وام دهندگان هنگام ارزیابی تجارت شما به آن علاقه مند خواهند بود.

چند محاسبات وجود دارد که به شما امکان می دهد سرمایه در گردش خود را از چند زاویه تحلیل کنید. اولین کار با محاسبه چقدر سرمایه در گردش به عنوان مبلغ دلار و دوم با محاسبه سرمایه در گردش خود به عنوان نسبتی که می تواند با گذشت زمان محاسبه شود انجام می شود - احتمالاً با رشد کسب و کار شما.

سرمایه در گردش چیست؟

مفهوم سرمایه در گردش به شما کمک می کند تا توانایی کسب و کار خود را در پرداخت تعهدات کوتاه مدت مانند پرداخت وام یا حساب های قابل پرداخت درک کنید. اما به معنای واقعی کلمه چیست؟

سرمایه در گردش به این ترتیب تعریف شده است ، "سرمایه به طور فعال برای استفاده در دوره فعالیت های تجاری در دسترس است یا در دسترس است."به عبارت دیگر ، این پولی است که در طول عملیات عادی تجاری دست (چه ورودی و چه در حال خروج) را تغییر می دهد. وقتی سرمایه زیادی در گردش دارید ، این بدان معنی است که شما بیش از آنچه هزینه می کنید وارد می کنید.

سرمایه در گردش به دو مفهوم متکی است: دارایی های فعلی و بدهی های جاری.

قبلاً با سرمایه در گردش و ارتباط آن با نسبت فعلی آشنا هستید؟ماشین حساب نسبت فعلی ما را در اینجا امتحان کنید.

عناصر سرمایه در گردش

هر دو دارایی فعلی و بدهی های جاری شماره هایی هستند که در ترازنامه کسب و کار یافت می شوند. ترازنامه ، به عنوان یک یادآوری ، یک عکس فوری است - آنچه در اختیار دارد ، چه مدیون است و چه چیزی در اختیار دارد.

دارایی های فعلی و بدهی های جاری در طرف های مخالف ترازنامه قرار می گیرند ، که به معادله وابسته است: دارایی = بدهی + حقوق صاحبان سهام. در اینجا به معنای خاص این دو بخش است.

راهنمای نهایی شما برای حسابداری SMB

بیایید آن کتاب ها را مرتب کنیم.

دارایی های فعلی

از یک طرف معادله حسابداری دارایی است ، یا هر آنچه که یک تجارت در اختیار دارد ، خواه آنها را به طور کامل مالکیت داشته باشند. به عنوان مثال ، پول نقد یک دارایی محسوب می شود. اما حساب های دریافتنی یا پولی که هنوز دریافت نشده است اما با این وجود توسط یک تجارت به عنوان درآمد ادعا می شود.

با همین نشانه ، موارد بزرگتر مانند ون یک شرکت یک دارایی در نظر گرفته می شود ، حتی اگر تجارت هنوز وام را برای آن پرداخت کند.

دارایی های فعلی شامل کلیه دارایی هایی است که انتظار می رود ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شود. حساب های دریافتنی نمونه کاملی از این امر است ، در حالی که یک ون (که احتمالاً برای چندین سال مورد استفاده قرار می گیرد) یک دارایی بلند مدت است.

دارایی های فعلی همه دارایی هایی هستند که انتظار می رود ظرف یک سال به پول نقد تبدیل شوند.

سرمایه در گردش نشان می دهد که تمام پول در طول تجارت عادی ، جایی که دارایی های فعلی سرمایه ورودی را نشان می دهد ، نشان می دهد.

بدهی های فعلی

مشابه دارایی های فعلی ، بدهی های جاری نیز دارای یک زمان سنجی یک سال است. با این حال ، به جای اینکه نشان دهد چه چیزی پول نقد را وارد تجارت می کند ، نشان می دهد که یک تجارت طی سال آینده چه هزینه ای را پرداخت می کند.

بدهی های فعلی می تواند وام های کوتاه مدت ، حساب های قابل پرداخت ، سود سهام یا یادداشت های قابل پرداخت باشد. هرگونه تعهدی که آنها را نمایندگی می کنند ، احتمالاً با استفاده از دارایی های فعلی پرداخت می شوند ، به همین دلیل درک سرمایه در گردش شما بسیار مهم است.

بدون داشتن دارایی های فعلی ، به احتمال زیاد برای پرداخت بدهی های جاری تلاش خواهید کرد.

فرمول سرمایه در گردش

برای محاسبه میزان کل سرمایه در گردش کار شما ، جدیدترین ترازنامه خود را بگیرید و دارایی های فعلی و بدهی های فعلی را پیدا کنید. از آنجا ، به سادگی بدهی های فعلی را از دارایی های فعلی تفریق کنید.

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

با فرض اینکه تعداد مثبتی را مشاهده می کنید ، این بدان معنی است که شما در وضعیت بسیار خوبی برای پرداخت بدهی های فعلی خود قرار دارید. اما یک مقدار دلار ساده تصویر کامل را نشان نمی دهد ، به خصوص به این دلیل که تغییرات در دارایی های فعلی یا بدهی های جاری می تواند به سرعت رخ دهد.

اگر فروش یک ماه کاهش یابد ، ممکن است شاهد کاهش دارایی های فعلی باشید. اما اگر هنوز یک شماره مثبت را مشاهده می کنید ، آیا این مهم است؟

پاسخ کوتاه بله است.

یک روش با ارزش تر برای تجزیه و تحلیل سرمایه در گردش ، نگاه کردن به آن به عنوان یک نسبت ، مقایسه دارایی های فعلی خود با بدهی های جاری است. دیدن این اعداد متناسب با یکدیگر به شما امکان می دهد تا سرمایه در گردش خود را با دیگران در صنعت خود راحت تر مقایسه کنید و به شما امکان می دهد قبل از ایجاد مشکل ، تغییراتی در سرمایه در گردش مشاهده کنید. وام دهندگان همچنین بیشتر به دیدن یک نسبت اهمیت می دهند.

در اینجا نحوه محاسبه نسبت سرمایه در گردش آورده شده است - ممکن است آشنا به نظر برسد و گاهی اوقات به عنوان نسبت فعلی گفته می شود.

نسبت سرمایه در گردش = دارایی های جاری / بدهی های جاری

ما یک ماشین حساب نسبت فعلی ایجاد کردیم که در آن می توانید به راحتی دارایی ها و بدهی های فعلی خود را از ترازنامه های گذشته وصل کنید تا این نسبت را پیدا کنید.

اگر چندین ترازنامه گذشته دارید، توصیه می کنیم از ماشین حساب برای مقایسه نسبت سرمایه در گردش خود در طول زمان استفاده کنید. آیا ثابت مانده است؟بالا رفته یا پایین؟

در همه موارد، شما می خواهید نسبت سرمایه در گردش را بالاتر از یک ببینید زیرا این نشان می دهد که در موقعیتی قوی برای پرداخت همه بدهی های جاری در سررسید آنها هستید. محاسبه این نسبت در طول زمان و مقایسه اعداد خود با میانگین صنعت به شما کمک می کند تا بافری را که می خواهید برای کسب و کار خود نگه دارید تعیین کنید.

نمونه ای از محاسبه سرمایه در گردش

برای سال مالی منتهی به 31 ژانویه 2019، شرکت کنفرانس ویدیویی Zoom (ZM) دارایی های جاری 276, 719, 000 دلار بود. آنها همچنین 152341000 دلار بدهی جاری داشتند.

این بدان معناست که در پایان سال، آنها در مجموع 124, 378, 000 دلار سرمایه در گردش داشتند.

نسبت سرمایه در گردش آنها 1. 82 بود.

276, 719, 000 دلار / 152, 341, 000 دلار = 1. 82

زوم با نسبت 1. 82 خود را در موقعیتی قوی برای پرداخت تمامی بدهی های جاری یافت. اگرچه ممکن است انتظارات صنعت را ندانیم، اما می دانیم که آنها در خطر فوری عدم انجام تعهدات خود نیستند.

برای اطلاعات بیشتر در مورد سرمایه در گردش و نسبت فعلی، ابزار ماشین حساب را امتحان کنید و در مورد اعمال نسبت فعلی در کسب و کار خود اطلاعات بیشتری کسب کنید.

آیا آماده اید با یک متخصص ScaleFactor در مورد اینکه چگونه می توانیم به شما در کنترل امور مالی خود کمک کنیم صحبت کنید؟برای امروز یک نسخه نمایشی برنامه ریزی کنید.