13 اقدامات عملکرد مالی مدیران باید نظارت کنند

در حالی که ممکن است پیشینه ای در امور مالی نداشته باشید ، درک اساسی از مفاهیم کلیدی حسابداری مالی می تواند به شما در بهبود روند تصمیم گیری و همچنین شانس خود برای موفقیت شغلی کمک کند. با درک بهتر از نحوه اندازه گیری سازمان شما عملکرد مالی ، می توانید برای ارائه ارزش اضافی در فعالیت های روزانه خود اقداماتی انجام دهید.

امور مالی می تواند برای افراد ناآگاهانه ارعاب کننده باشد. برای کمک به شما در درک راحت تر و صحبت کردن در مورد موضوعات مالی ، در اینجا لیستی از بهترین معیارهای مالی که مدیران باید درک کنند آورده شده است.

KPI های مالی چیست؟

KPI های مالی (شاخص های کلیدی عملکرد) سازمان هایی هستند که برای ردیابی ، اندازه گیری و تجزیه و تحلیل سلامت مالی شرکت استفاده می کنند. این KPI های مالی در دسته های مختلفی از جمله سودآوری ، نقدینگی ، پرداخت حقوق ، بهره وری و ارزیابی قرار می گیرند.

با درک این معیارها ، می توانید موقعیت بهتری داشته باشید تا بدانید که تجارت از دیدگاه مالی چگونه انجام می دهد. سپس می توانید از این دانش برای تنظیم اهداف بخش یا تیم خود استفاده کرده و در اهداف مهم استراتژیک کمک کنید.

برای مدیران ، این معیارها و KPI ها باید به صورت داخلی در دسترس قرار گیرند و به صورت هفتگی یا ماهانه به صورت به روزرسانی های ایمیل ، داشبورد یا گزارش ها توزیع شوند. اگر آنها به راحتی توزیع نشوند ، می توانید از طریق تجزیه و تحلیل صورتهای مالی با معیارها آشنا شوید.

کتاب الکترونیکی رایگان: راهنمای مدیر برای امور مالی و حسابداری

امروز به کتاب الکترونیکی رایگان خود دسترسی پیدا کنید.

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی چیست؟

تجزیه و تحلیل صورتهای مالی فرایند بررسی اسناد کلیدی مالی برای به دست آوردن درک بهتر از نحوه عملکرد شرکت است. در حالی که انواع مختلفی از صورتهای مالی وجود دارد که می تواند به عنوان بخشی از این فرآیند مورد تجزیه و تحلیل قرار گیرد ، برخی از مهمترین آنها ، به ویژه برای مدیران ، شامل موارد زیر است:

1. : بیانیه ای که دارایی ها ، بدهی ها و حقوق صاحبان یک تجارت را در یک نقطه خاص از زمان ذکر می کند.
2. بیانیه درآمد: بیانیه ای که خلاصه درآمد ، هزینه ها و سود یک تجارت را در طی یک دوره خلاصه می کند.
3. بیانیه جریان نقدی: بیانیه ای که چگونه جریان نقدی را تحت تأثیر فعالیت های ترازنامه و صورتحساب درآمد قرار می دهد ، طبقه بندی می شود ، در فعالیت های عملیاتی ، سرمایه گذاری و تأمین مالی طبقه بندی می شود.
4. گزارش سالانه: سندی که عملیات و شرایط مالی شرکت را توصیف می کند و معمولاً شامل اسناد ذکر شده در بالا، علاوه بر بینش ها و روایت های دیگر از چهره های کلیدی شرکت است.

13 معیار عملکرد مالی برای نظارت

معیارهای زیر معمولاً در صورت های مالی فهرست شده در بالا یافت می شوند و یکی از مهم ترین معیارها برای درک مدیران و سایر ذینفعان کلیدی در سازمان است.

1. حاشیه سود ناخالص

حاشیه سود ناخالص یک نسبت سودآوری است که نشان می دهد چند درصد از درآمد پس از کسر بهای تمام شده کالای فروخته شده باقی می ماند. بهای تمام شده کالای فروخته شده به هزینه مستقیم تولید اشاره دارد و شامل هزینه های عملیاتی، بهره یا مالیات نمی شود. به عبارت دیگر، حاشیه سود ناخالص معیاری از سودآوری است، به ویژه برای یک محصول یا خط کالا، بدون در نظر گرفتن سربار.

حاشیه سود ناخالص = (درآمد - هزینه فروش) / درآمد * 100

2. حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص یک نسبت سودآوری است که نشان می دهد چند درصد از درآمد و سایر درآمدها پس از کسر تمام هزینه های کسب و کار، از جمله هزینه های کالاهای فروخته شده، هزینه های عملیاتی، بهره و مالیات باقی می ماند. حاشیه سود خالص با حاشیه سود ناخالص به عنوان معیاری از سودآوری برای کسب و کار به طور کلی متفاوت است و نه تنها بهای تمام شده کالای فروخته شده، بلکه تمام هزینه های مرتبط دیگر را در نظر می گیرد.

حاشیه سود خالص = سود خالص / درآمد * 100

3. سرمایه در گردش

سرمایه در گردش معیاری از نقدینگی عملیاتی موجود کسب و کار است که می تواند برای تامین مالی عملیات روزانه استفاده شود.

سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری

4. نسبت جریان

نسبت جاری یک نسبت نقدینگی است که به شما کمک می کند بفهمید آیا کسب وکار می تواند تعهدات کوتاه مدت خود - یعنی تعهدات سررسید ظرف یک سال - را با دارایی ها و بدهی های جاری اش بپردازد.

نسبت جاری = دارایی های جاری / بدهی های جاری

5. نسبت سریع

نسبت سریع، که به عنوان نسبت تست اسید نیز شناخته می شود، نوع دیگری از نسبت نقدینگی است که توانایی یک کسب و کار را برای رسیدگی به تعهدات کوتاه مدت می سنجد. نسبت سریع فقط از دارایی های جاری با نقدشوندگی بالا، مانند پول نقد، اوراق بهادار قابل فروش و حساب های دریافتنی، در شماره گذار خود استفاده می کند. فرض بر این است که برخی از دارایی های جاری، مانند موجودی، لزوماً به راحتی به پول نقد تبدیل نمی شوند.

نسبت سریع = (دارایی های جاری - موجودی) / بدهی های جاری

6. اهرم

اهرم مالی ، که به عنوان ضرب سهام نیز شناخته می شود ، به استفاده از بدهی برای خرید دارایی اشاره دارد. اگر تمام دارایی ها توسط حقوق صاحبان سهام تأمین شوند ، ضرب یکی است. با افزایش بدهی ، ضرب از یک نفر افزایش می یابد ، نشان دهنده تأثیر اهرم بدهی و در نهایت افزایش خطر تجارت است.

اهرم = کل دارایی / کل سهام

7. نسبت بدهی به سهام

نسبت بدهی به سهام یک نسبت بدهی است که اندازه گیری می کند که یک شرکت خود را با استفاده از حقوق صاحبان سهام در مقابل بدهی تأمین می کند. این نسبت با بازتاب توانایی سهامدار سهامدار در پوشش کلیه بدهی ها در صورت رکود تجاری ، بینش در مورد پرداخت بدهی تجارت را فراهم می کند.

نسبت بدهی به سهام = کل بدهی / کل سهام

8. گردش مالی موجودی

گردش مالی موجودی یک نسبت کارآیی است که چند بار در هر دوره حسابداری را اندازه گیری می کند که این شرکت کل موجودی خود را فروخته است. این بینش را در مورد اینکه آیا یک شرکت نسبت به سطح فروش خود دارای موجودی بیش از حد است ، می دهد.

گردش مالی موجودی = هزینه فروش / (آغاز موجودی + پایان موجودی / 2)

9. کل گردش دارایی

گردش کل دارایی یک نسبت کارآیی است که اندازه گیری می کند که چگونه یک شرکت از دارایی های خود برای تولید درآمد استفاده می کند. هرچه نسبت گردش مالی بالاتر باشد ، عملکرد شرکت بهتر می شود.

گردش کل دارایی = درآمد / (شروع کل دارایی ها + پایان دادن به کل دارایی / 2)

10. بازگرداندن سهام عدالت

بازده سهام عدالت ، که معمولاً به عنوان ROE نمایش داده می شود ، نسبت سودآوری است که با تقسیم سود خالص نسبت به حقوق صاحبان سهام اندازه گیری می شود. این نشان می دهد که چگونه تجارت می تواند از سرمایه گذاری های سهام برای کسب سود برای سرمایه گذاران استفاده کند.

roe = سود خالص / (شروع حقوق صاحبان سهام + پایان سهام) / 2

11. بازگشت دارایی ها

بازده دارایی ها یا ROA ، یکی دیگر از نسبت سودآوری ، مشابه ROE است که با تقسیم سود خالص توسط میانگین دارایی های شرکت اندازه گیری می شود. این نشانگر چگونگی مدیریت منابع و دارایی های موجود برای سودآوری بالاتر است.

ROA = سود خالص / (شروع کل دارایی ها + پایان دادن به کل دارایی) / 2

12. جریان نقدی عملیاتی

جریان نقدی عملیاتی معیاری است که در نتیجه کار خود در نتیجه کار خود به دست می آید. این اقدام می تواند مثبت باشد ، به این معنی که پول نقد برای رشد عملیات یا منفی در دسترس است ، به این معنی که برای حفظ عملیات فعلی ، تأمین مالی اضافی لازم است. جریان نقدی عملیاتی معمولاً در بیانیه جریان نقدی یافت می شود و با استفاده از یکی از دو روش قابل محاسبه است: مستقیم یا غیرمستقیم.

13. فصلی

فصلی اندازه گیری چگونگی تأثیر دوره سال بر تعداد و نتایج مالی شرکت شما است. اگر در صنعتی هستید که تحت تأثیر فصول بالا و پایین قرار دارد ، این اندازه گیری به شما کمک می کند تا متغیرهای گیج کننده را مرتب کنید و شماره هایی را که واقعاً هستند ببینید.

توجه به این نکته مهم است که در مورد KPI های مالی خوب یا بد مطلق وجود ندارد. معیارها باید با سالهای قبل یا رقبا در صنعت مقایسه شوند تا ببینند عملکرد مالی شرکت شما در حال بهبود است یا در حال کاهش است و چگونه نسبت به دیگران عملکرد دارد.

خط پایین

بسیاری از KPI های مالی دیگر وجود دارد که می توانید آنها را ردیابی و نظارت کنید تا درک کنید که شرکت شما چگونه کار می کند و چگونه اقدامات شما به سمت اهداف مشترک تأثیر می گذارد. KPI های مالی که در بالا ذکر شد ، اگر با امور مالی ناآشنا باشید ، مکان بسیار خوبی برای شروع است. درک چگونگی تأثیر این معیارها بر استراتژی تجارت ، یک مهارت مهم حسابداری مالی برای همه مدیران برای توسعه است.

آیا به دنبال توسعه یا سنگینی مهارت های مالی خود هستید؟دوره های مالی و حسابداری آنلاین ما را کاوش کنید تا ابزار خود را برای تصمیم گیری و درک تصمیمات مالی توسعه دهید. اگر مطمئن نیستید که کدام دوره مناسب است ، ما را بارگیری کنیدنمودار دوره رایگانبرای تعیین اینکه کدام بهترین با اهداف شما هماهنگ است.